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老師，會(huì)計(jì)里面的所得稅這章要怎么學(xué)呀，我搞不清楚什么時(shí)候調(diào)應(yīng)交所得稅，什么時(shí)候調(diào)遞延所得稅，會(huì)不會(huì)存在同時(shí)要調(diào)？
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應(yīng)交所得稅是在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上調(diào)整算出來的，是“當(dāng)期應(yīng)交所得稅”
而遞延所得稅的產(chǎn)生是由于會(huì)計(jì)政策與稅法政策的臨時(shí)性差異造成的。
兩者各算各的，不需要交叉同時(shí)調(diào)整。
2022 05/18 22:15
84785025 
2022 05/19 10:10
這是郭老師講義里的，這里就分別減掉應(yīng)納稅金額，加上可抵扣金額了，那就跟你昨天回答問的問題矛盾了，我就是陷在這里通不了。不知道我有沒有表達(dá)清楚，就是這里很困惑，然后到做題計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)候就不知所措了
黑眼圈老師 
2022 05/19 22:07
我以為你是遞延所得稅費(fèi)用和當(dāng)期所得稅費(fèi)用混淆。
這個(gè)的話是對(duì)的，比如資產(chǎn)減值100萬，會(huì)計(jì)利潤(rùn)減少100，稅法上確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，需要納稅調(diào)整，會(huì)計(jì)利潤(rùn)+100萬。
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