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1、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,每月月初發(fā)放上月工資,2019年12月1日,“應(yīng)付職工薪酬”科目貸方余額為33萬元。該企業(yè)2019年12月發(fā)生職工薪酬業(yè)務(wù)如下:(1)5日,結(jié)算上月應(yīng)付職工薪酬33萬元,其中代扣代繳的職工個(gè)人所得稅1.5萬元,代墊職工房租0.5萬元,實(shí)際發(fā)放職工薪酬31萬元。(2)31日,企業(yè)以其生產(chǎn)的M產(chǎn)品作為非貨幣性福利發(fā)放給車間生產(chǎn)人員。該批產(chǎn)品不含稅的市場(chǎng)售價(jià)為50萬元,實(shí)際生產(chǎn)成本為40萬元。(3)31日,對(duì)本月職工工資分配的結(jié)果如下:車間生產(chǎn)人員14萬元,車間管理人員5萬元,企業(yè)行政管理人員2萬元,專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員9萬元。(4)31日,企業(yè)計(jì)提本月基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)17.7萬元,計(jì)提本月住房公積金8.85萬元。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,寫出有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

84785034| 提問時(shí)間:2022 05/18 01:55
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
1借應(yīng)付職工薪酬2 貸其他應(yīng)付款0.5 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅1.5
2022 05/18 07:15
暖暖老師
2022 05/18 07:15
借應(yīng)付職工薪酬31 貸銀行存款31
暖暖老師
2022 05/18 07:15
2借生產(chǎn)成本56.5 貸應(yīng)付職工薪酬56.5
暖暖老師
2022 05/18 07:16
借應(yīng)付職工薪酬56.5 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅6.5
暖暖老師
2022 05/18 07:16
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本40 貸庫(kù)存商品40
暖暖老師
2022 05/18 07:16
3借生產(chǎn)成本14 制造費(fèi)用5 管理費(fèi)用2 銷售費(fèi)用9 貸應(yīng)付職工薪酬30
暖暖老師
2022 05/18 07:17
4借管理費(fèi)用26.55 貸應(yīng)付職工薪酬26.55
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