問題已解決

我們公司是建筑企業(yè)一般納稅人，每個月有異地預繳增值稅的，我不知道銷項稅、進項稅、還有預繳增值稅怎么做賬務處理，我們本來每個月都是按時繳稅的，但是現(xiàn)在報表上顯示還欠了這么多稅

84785016| 提問時間：2022 05/17 14:00
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊稅務師資格（稅務師）,會計師-稅務會計,會計領軍人才,法院陪審員
您好，一般先預交，后面確認收入后銷項抵扣進項就是應納扣減已經(jīng)預繳的稅款；會計分錄： 借：應交稅費-預交增值稅 貸：銀行存款
2022 05/17 14:03
84785016
2022 05/17 14:17
這是3月份的報表，年初余額還有90多萬，實際上不欠稅，這個要怎么做賬務處理呢？
稅劍法盾
2022 05/17 14:20
您好，借：應交稅費-未交增值稅（轉(zhuǎn)出預繳）? 貸：應交稅費-預交增值稅
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