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借勞務(wù)成本271408.23 貸預(yù)付賬款150萬 貸銀行存款1214083.23 發(fā)票:2267889.9怎么做，跟實際付的271408.23不一樣
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，發(fā)票差額看扣什么費用了知道嗎？
2022 05/16 17:04
84784977 
2022 05/16 22:08
沒扣什么費用，發(fā)票這個金額就是跟合同一樣，但具體付多少老板說按實際的來算，那付多的沒有收到發(fā)票計入什么呀
圖圖*老師 
2022 05/16 22:14
合同2267889.9，付款為什么271408.23，是否為社保工資之類的，按差額開票了
84784977
2022 05/16 23:05
沒有，就是說按實際結(jié)算為準(zhǔn)，付多少就按多少
圖圖*老師
2022 05/17 07:53
那發(fā)票也要按結(jié)算金額開呀？你仔細(xì)再看看合同，肯定是扣了什么內(nèi)容，按這樣你沒票的部分只能視為多付款做營業(yè)外支出，且所得稅不允許扣除
84784977
2022 05/17 07:58
怎么扣，在怎么扣也應(yīng)該是付出去的比合同小呀，現(xiàn)在是金額比合同大，因為先開票后面才付款的，我問了他們說合同只是暫定價款，要按實際付的為準(zhǔn)，那先按合同金額開票了后面沒開的部分計入啥
圖圖*老師
2022 05/17 08:40
你看你現(xiàn)在付款已經(jīng)比發(fā)票金額多了，多出開的部分不開票，你就不能計那么多勞務(wù)成本，要沖勞務(wù)成本，多付款視為損失計入營業(yè)外支，如果多付款會退回，借銀行借方紅字勞務(wù)成本，如果差額補開發(fā)票，不用做處理，因為你已經(jīng)全額做費用了
84784977
2022 05/17 08:43
我還沒做費用呀，我是想按發(fā)票做的，可銀行對不上，如果按銀行做賬，那后面多不用掛什么科目嗎全部費用？那怎么記得發(fā)票欠著
圖圖*老師
2022 05/17 08:49
那你分錄不是借勞務(wù)成本
84784977
2022 05/17 08:50
勞務(wù)成本是發(fā)票得金額
圖圖*老師
2022 05/17 08:51
借勞務(wù)成本271408.23
貸預(yù)付賬款150萬
貸銀行存款1214083.23
發(fā)票:2267889.9怎么做，跟實際付的271408.23不一樣
看看你的問題，你的發(fā)票金額到底多少，2267889.9還是271408.23
84784977
2022 05/17 08:53
我做這個是按銀行實際付的來做的但我覺得這樣應(yīng)該不對，發(fā)票實際是2267889.9
圖圖*老師
2022 05/17 08:57
那就勞務(wù)成本只能用同2267889.9，貸:銀行1214083.23，差額沖預(yù)付1053806.67，然后預(yù)付就剩下446193.33沒有沖掉，讓再賬上先余著，如果再開發(fā)票了，借:勞務(wù)成本貸預(yù)付賬款，如果不開票退款，借:銀行貸預(yù)付
成本費用只能按發(fā)票金額記賬
84784977
2022 05/17 08:59
嗯好的謝謝老師，不過我們是跟別人租來的船舶再轉(zhuǎn)租的，這個租進(jìn)來收得發(fā)票是先掛勞務(wù)成本嗎，等租出去收到款才能轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本對嗎
圖圖*老師
2022 05/17 09:06
不客氣，可以這么處理的
84784977
2022 05/17 09:07
但為什么是計勞務(wù)成本呢我不是很明白
84784977
2022 05/17 09:08
很少用這個科目，我也不熟悉
圖圖*老師
2022 05/17 09:56
也可以直接計入主營業(yè)務(wù)成本
84784977
2022 05/17 10:07
有的老師是沒有收入不能計主營業(yè)務(wù)成本
圖圖*老師
2022 05/17 10:35
那你記到勞務(wù)成本也是一樣的，你們就是賺租金差價的，開進(jìn)來發(fā)票就是成本，不行你先記到待攤費用
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