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實(shí)務(wù)
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每月公司房租11.3萬，如果現(xiàn)在是12月，12月5號我銀行付了12月房租11.3萬，這時發(fā)票沒回，要次年1月才回票，不含稅金額10萬，稅金1.3萬。我想問，12月付房租到次年1月這個期間分錄，是怎么樣的呢
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?你好 ； 你12月當(dāng)時做賬了嗎？ 你暫估做? ?費(fèi)用成本去了嗎? ?
2022 05/16 12:29
84784976 
2022 05/16 12:48
要怎么做暫估費(fèi)用呀
84784976
2022 05/16 12:51
當(dāng)時做的是，借，管理費(fèi)用-租賃費(fèi) 11.3萬，貸：銀行存款11.3萬。
meizi老師 
2022 05/16 13:01
?你好 ‘? ? ?那 實(shí)際業(yè)務(wù)也是11.3萬 ； 你們這個發(fā)票是專票是嗎? ??
84784976
2022 05/16 13:19
每個月房租11.3萬，價稅合計總金額，這個金額只是我舉個數(shù)字而已。專票。
meizi老師
2022 05/16 13:44
?你好 ；? ?專票的話；如果 比如21年含稅金額計入費(fèi)用了。 22年1月收到專票； 你做賬：借進(jìn)項稅貸以前年度損益調(diào)整； 借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配-未分配利潤 ；? ?這樣來處理 。這個費(fèi)用? 寫不含稅金額可以稅前扣除的? ?
84784976
2022 05/16 14:05
好的。那老師，要是等到今年12月的時候，也是這樣情況，我可以怎么去做，你說的暫估費(fèi)用入賬是怎么入的呢
meizi老師
2022 05/16 14:07
?你好；? ? 今年的話； 我建議你先區(qū)分是 收到專票還是普票； 比如確定可以是專票的； 直接? ?暫估不含稅金額? ? ?避免到時去沖費(fèi)用成本 ； 產(chǎn)生走以前年度損益調(diào)整科目? ??
84784976
2022 05/16 14:26
確定回票是專票的。借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi) 10萬，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額 1.3萬，貸：其他應(yīng)付款 11.3萬。12月這樣去計提費(fèi)用，等次年收到票，待抵扣進(jìn)項稅再轉(zhuǎn)到進(jìn)項稅，這樣可以嗎？
meizi老師
2022 05/16 14:34
?你好 ；? ? ? ?是的 ； 可以這樣的思路來處理。 其實(shí)我也想這樣給你 說的??
84784976
2022 05/16 14:43
之前我也是想這么做，但是我有個同事說，待抵扣進(jìn)項稅額是輔導(dǎo)期納稅人或者是轉(zhuǎn)回小規(guī)模的納稅人使用的 ，發(fā)票沒有來不能做用這個科目，待抵扣進(jìn)項稅這個科目能不能用呢？
meizi老師
2022 05/16 14:50
?你好 ；? ?你可以? ? ?換一個科目 。? 思路是一樣 的； 比如 借管理費(fèi)用10 ；其他應(yīng)收款-進(jìn)項稅? 1.3 貸? 其他應(yīng)付款11.3? ；? ? ? ?收到發(fā)票 借 進(jìn)項稅 1.3 貸其他應(yīng)收款-進(jìn)項稅? ?這樣來處理? ??
84784976
2022 05/16 14:58
我是想，
1.待抵扣進(jìn)項稅能用我不想再新增一個明細(xì)科目了，待抵扣進(jìn)項稅是不能用嗎？
2.或者我月底計提的時候，不管進(jìn)項稅，只以不含稅金額計提費(fèi)用，可以嗎？借：管理費(fèi)用 10萬，貸：其他應(yīng)付款10萬。次月收到了，借：進(jìn)項稅額 1.3萬，貸：其他應(yīng)付款 1.3萬。
meizi老師
2022 05/16 15:07
?你好1.? ? ? ? 正常是的；待抵扣進(jìn)項稅一般是核算輔導(dǎo)期的? 一般納稅人的科目 或者是 一般納稅人轉(zhuǎn)登記小規(guī)模的留抵進(jìn)項稅? ? 到時走這個科目掛著 2. 靈活用科目 哈；? 你沒有付款的話 可以先走? ?其他應(yīng)付款? ?掛不含稅金額。 就怕你付款了? 借方就得 把進(jìn)項稅體現(xiàn)在一個科目掛著哈? ?
84784976
2022 05/16 15:41
好的，謝謝老師。
meizi老師
2022 05/16 15:47
不客氣的；幫到你就好 ； 滿意請給予評價?
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