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您好！ 防偽稅控服務費全額抵扣及稅控設備全額抵扣申報表填寫特別注意 一、購買防偽稅控設備和防偽技術(shù)服務費全額抵扣會計分錄：借：管理費用，貸：銀行存款，同時，借：應交稅費-應交增值稅（減免稅額），貸：營業(yè)外收入 二、增值稅納稅申報表填寫注意需要填寫主表和附表四兩個地方，很多會計人員都會忘記填寫附表四，一定不要忘記哦： 1、根據(jù)《財政部 國家稅務總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術(shù)維護費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》（財稅〔2012〕15號）第五條規(guī)定：“納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費用以及技術(shù)維護費，應按以下要求填報：增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄”應納稅額減征額“。

@宋老師：就填正數(shù)330對吧

您好！是的。

您好！這個不用認證。

@宋老師：我23行填330，報表校驗不通過（提示如下），是不是因為我當期沒有銷項稅，，不能抵扣？？ 1 主表第23行 第1列 應納稅額減征額應 ≤ 第19行應納稅額與第21行簡易征收辦法計算的應納稅額之和。 不可忽略 2 主表第23行 應納稅額減征額一般項目與即征即退項目之和 應 等于 增值稅減免稅申報明細表 減稅項目：本期實際抵減稅額合計值。 不可忽略 3 主表第28行 分次預繳稅額一般項目本月數(shù) 應 ≤ 主表第24行 應納稅額合計一般項目本月數(shù)。 不可忽略 4 主表第24行【應納稅額合計】第1列 第3列應大于等于附表四：稅額抵減情況表第2行 第3行 第4行 第5行的本期實際抵減稅額之和。 不可忽略 5 《增值稅申報表附表四》的【本期實際抵減稅額】列的第2、3、4 、5行合計應小于主表第24行應納稅額合計。

您好！不好意思，我手頭上暫時沒有這個表。暫時搞不定你這個啊

@宋老師：我這個月銷項稅額是0，這個全額抵扣的330如果填入主表23行的話，報表審核不通過。

您好!你要填入附表4里面