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房地產(chǎn)企業(yè)，銷售未竣工的房產(chǎn)，取得預(yù)收賬款，如繳納計(jì)算企業(yè)所得稅

84784975| 提問時(shí)間：2022 05/15 09:22
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稅劍法盾
金牌答疑老師
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您好，一般按照不含稅預(yù)收款*當(dāng)?shù)孛?25%預(yù)繳所得稅在季度預(yù)繳時(shí)申報(bào)。
2022 05/15 09:24
84784975
2022 05/15 09:28
那年度企業(yè)所得稅也是這樣算？
稅劍法盾
2022 05/15 09:29
您好，是的，如果未完工。
84784975
2022 05/15 09:33
那利潤(rùn)表上當(dāng)年的營(yíng)業(yè)收人是按預(yù)收賬款*當(dāng)?shù)孛事?/div>
稅劍法盾
2022 05/15 09:34
您好，不是的，在納稅申報(bào)表A100000特殊事項(xiàng)調(diào)整一欄有相關(guān)規(guī)定。
84784975
2022 05/15 09:36
那利潤(rùn)表上當(dāng)年的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入如何填寫
稅劍法盾
2022 05/15 09:39
您好，沒有竣工交房前就是0，預(yù)收款不是收入呀，預(yù)繳的等有收入后再調(diào)整。
84784975
2022 05/15 09:41
好的 那這樣利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額 與企業(yè)所得稅上的利潤(rùn)總額是相符的嘛
稅劍法盾
2022 05/15 09:44
您好，一般是一致的。稅法在樣利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額的基礎(chǔ)上調(diào)整。
84784975
2022 05/15 18:00
房地產(chǎn)根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表如何寫自查報(bào)告 因?yàn)樨?cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)總額與企業(yè)所得稅的利潤(rùn)總額差距較大
稅劍法盾
2022 05/15 18:02
您好，重點(diǎn)寫行程差異的原因。
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