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問題已解決
老師好，請問遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債是只能遞延一年嗎？
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你好，不是，可以遞延抵扣完
2022 05/14 15:04
84785034 
2022 05/14 15:05
那為什么第一年由于壞賬準(zhǔn)備抵消的遞延所得稅資產(chǎn)，在第二年做分錄的時(shí)候替換成了期初未分配利潤和所得稅費(fèi)用呀？
張壹老師 
2022 05/14 15:07
你好，壞賬準(zhǔn)備是要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)的，合并報(bào)表上不承認(rèn)你的壞賬準(zhǔn)備，要沖銷回來。
84785034
2022 05/14 15:08
那第二年的處理呢
張壹老師
2022 05/14 15:09
合并的分錄每年壞賬準(zhǔn)備情況不一樣的，要按當(dāng)年的實(shí)際情況做沖銷
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