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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我想問下利潤總額=收入-成本的，那如果一次性計(jì)入折舊和分期計(jì)入折舊的話是不是利潤總額也不一樣的，因?yàn)槌杀静灰粯樱?/p>
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?你好；? ? 是的。 這個(gè)倒是會(huì)影響利潤的 ； 匯算會(huì)涉及調(diào)增的? ??
2022 05/13 14:43
84785018 
2022 05/13 15:46
老師我有點(diǎn)不明白：比如固定資產(chǎn)是100萬，一個(gè)記入管理費(fèi)用100萬，一個(gè)記入管理費(fèi)用50萬，收入是500萬，一個(gè)利潤總額是400萬，一個(gè)利潤總額是450萬，一個(gè)稅額是80萬，一個(gè)稅額是90萬，但是稅額少的還沒有稅額多的凈利潤高啊，老師實(shí)在是不明白
meizi老師 
2022 05/13 15:51
?你好；? ? 你好； 比如你們你計(jì)入管理費(fèi)用 是 一次性稅前扣除的；但是? ?會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是要求你們? ?符合固定資產(chǎn)要計(jì)入固定資產(chǎn) 按月折舊的； 只是稅務(wù)上會(huì)一次性稅前扣除的；? 所以就會(huì) 稅會(huì)差異的 ； 造成調(diào)增的 ； 你有空去看看這個(gè)課程? ? ?；這個(gè)就是你不明白的疑問 ；這個(gè)課程都有講解的? ??
84785018
2022 05/13 15:58
老師，這個(gè)和那種比如接待費(fèi)按照60%扣除的是不一樣的吧，因?yàn)檫@種利潤總額是一樣的吧
meizi老師
2022 05/13 16:08
是的。? ?這個(gè)是不一樣的? ??
84785018
2022 05/13 16:11
老師，我就是這兩個(gè)搞混了，好頭疼，老師這該怎么區(qū)分啊
meizi老師
2022 05/13 16:19
?你好； 你一個(gè)是招待費(fèi) ； 一個(gè)是固定資產(chǎn)；? 兩個(gè)? ?都不一樣的 ；招待費(fèi)是? 發(fā)生額的60%且不超過收入的千分之五? ； 兩者取小稅前扣除的；? ??
84785018
2022 05/13 16:41
一個(gè)利潤總額一致，一個(gè)利潤總額不一致是吧
meizi老師
2022 05/13 16:47
?你好 ；? ? 是的? 。 利潤總額是不會(huì)變化的；招待費(fèi)不影響； 只是超過了標(biāo)準(zhǔn)會(huì)影響應(yīng)納稅所得額的 ；? ? ? ?固定資產(chǎn)一次稅前扣除 ；利潤總額會(huì)影響； 到時(shí)會(huì) 涉及調(diào)增的? ?
84785018
2022 05/13 16:49
你像固定資產(chǎn)這種老師交的稅多了凈利潤反而多，交的稅少，凈利潤反而少的
meizi老師
2022 05/13 16:57
?你好 ；? ? 你 如果一次性稅前扣除的話； 相對(duì)利潤少；? ?就會(huì)少繳納稅費(fèi)的；? ? ??
84785018
2022 05/13 17:01
老師，相對(duì)利潤是什么意思的，是利潤總額是嗎
meizi老師
2022 05/13 17:06
?你好；? 是的； 就是利潤總額的? ?
84785018
2022 05/13 17:07
老師那這種不僅要調(diào)整所得稅還要調(diào)整費(fèi)用吧
meizi老師
2022 05/13 17:13
?你好； 是的。? 要匯算調(diào)整下表格的??
84785018
2022 05/13 17:15
老師，像招待費(fèi)的不用調(diào)整費(fèi)用只需調(diào)整所得稅吧
meizi老師
2022 05/13 17:24
你好；? ? ?招待費(fèi)也有一個(gè)納稅調(diào)整表 里面有招待費(fèi)要填寫的；超過了比例需要影響所得稅； 是的? ?
84785018
2022 05/13 17:30
老師，招待費(fèi)不影響利潤總額吧
meizi老師
2022 05/13 17:36
?你好；招待費(fèi)? ?計(jì)入費(fèi)用去了。 會(huì)影響利潤總額的；? ?你 一級(jí)科目是 管理費(fèi)或者銷售費(fèi)用的? ??
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