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補繳以前年度的增值稅通過什么科目做賬務(wù)處理
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你好，具體是什么原因?qū)е碌难a交呢?
2022 05/12 09:30
84784951 
2022 05/12 09:36
稅務(wù)稽查補繳的，是以前年度的進(jìn)項票不合格，補交抵扣的進(jìn)項稅額
鄒老師 
2022 05/12 09:39
你好，是虛開了進(jìn)項發(fā)票嗎?
84784951
2022 05/12 10:41
是的，就是進(jìn)項發(fā)票不能抵扣了
鄒老師
2022 05/12 10:45
你好
借：營業(yè)外支出 ，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出），?貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 ，?貸：銀行存款
84784951
2022 05/12 12:05
是以前年度的哦，還能直接計入今年的營業(yè)外支出嗎？不用計入以前年度損益調(diào)整嗎
鄒老師
2022 05/12 12:46
你好，是以前年度的虛開發(fā)票，現(xiàn)在進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，是計入現(xiàn)在的營業(yè)外支出核算的??
84784951
2022 05/12 14:56
老師，為什么要入營業(yè)外支出？入賬不是入借：進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整？入營業(yè)外支出不就是影響到本年的利潤了嗎？
鄒老師
2022 05/12 14:57
你好，因為是虛開了發(fā)票，相關(guān)支出就需要通過營業(yè)外支出核算啊?
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