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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
補(bǔ)繳以前年度的增值稅通過(guò)什么科目做賬務(wù)處理
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你好，具體是什么原因?qū)е碌难a(bǔ)交呢?
2022 05/12 09:30
84784951 
2022 05/12 09:36
稅務(wù)稽查補(bǔ)繳的，是以前年度的進(jìn)項(xiàng)票不合格，補(bǔ)交抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
鄒老師 
2022 05/12 09:39
你好，是虛開了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票嗎?
84784951
2022 05/12 10:41
是的，就是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不能抵扣了
鄒老師
2022 05/12 10:45
你好
借：營(yíng)業(yè)外支出 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ，?貸：銀行存款
84784951
2022 05/12 12:05
是以前年度的哦，還能直接計(jì)入今年的營(yíng)業(yè)外支出嗎？不用計(jì)入以前年度損益調(diào)整嗎
鄒老師
2022 05/12 12:46
你好，是以前年度的虛開發(fā)票，現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，是計(jì)入現(xiàn)在的營(yíng)業(yè)外支出核算的??
84784951
2022 05/12 14:56
老師，為什么要入營(yíng)業(yè)外支出？入賬不是入借：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅檢查調(diào)整？入營(yíng)業(yè)外支出不就是影響到本年的利潤(rùn)了嗎？
鄒老師
2022 05/12 14:57
你好，因?yàn)槭翘撻_了發(fā)票，相關(guān)支出就需要通過(guò)營(yíng)業(yè)外支出核算啊?
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