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問(wèn)題已解決
公司要注銷(xiāo)，未分配利潤(rùn)是300，繳納的個(gè)人所得稅怎么記賬？
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你好，公司要注銷(xiāo)，未分配利潤(rùn)是300，繳納的個(gè)人所得稅
借：利潤(rùn)分配—應(yīng)付股利 ， ??貸：應(yīng)付股利 ?????
借：應(yīng)付股利 ?， ?貸：銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅，??貸：銀行存款
2022 05/11 11:57
84784986 
2022 05/11 11:58
好的，這是分公司，交完個(gè)稅，我們不分紅，這個(gè)錢(qián)給到總公司。賬怎么做？
鄒老師 
2022 05/11 12:01
你好，這個(gè)錢(qián)給到總公司，借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款?
84784986
2022 05/11 12:03
這些都要在注銷(xiāo)之前記完賬對(duì)吧，那就有往來(lái)賬了，影響注銷(xiāo)嗎？
鄒老師
2022 05/11 12:04
你好，是需要在注銷(xiāo)之前完成的
84784986
2022 05/11 12:26
老師這里的
借：利潤(rùn)分配—應(yīng)付股利 ， 貸：應(yīng)付股利
借：應(yīng)付股利 ， 貸：銀行存款
這個(gè)分錄是分紅的分錄嗎？
鄒老師
2022 05/11 12:48
你好，是的，是這樣的
84784986
2022 05/11 15:13
老師這里哪一個(gè)科目是我的利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)這個(gè)科目呢？在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中是310415。
鄒老師
2022 05/11 15:15
你好，完整的是這樣
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：利潤(rùn)分配—應(yīng)付股利
借：利潤(rùn)分配—應(yīng)付股利 ， 貸：應(yīng)付股利
借：應(yīng)付股利 ， 貸：銀行存款
84784986
2022 05/11 15:18
好的，明白了。那老師，假如我正常分紅，我要注銷(xiāo)，但是本來(lái)賬上就沒(méi)什么錢(qián)了，現(xiàn)在交了稅，不夠分紅了，差100塊錢(qián)。這種情況怎么處理賬務(wù)？
鄒老師
2022 05/11 15:23
你好，現(xiàn)在交了稅，不夠分紅，能具體提供一下數(shù)據(jù)嗎？
84784986
2022 05/11 15:30
未分配利潤(rùn)金額是331.11。
交完增值稅附加稅和個(gè)稅后，銀行余額264.89。
應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅借方是66.22。
差66.22。我好像明白了，老師看是不是應(yīng)該這樣做：這個(gè)借方的個(gè)稅沒(méi)處理完，補(bǔ)計(jì)提分錄：借利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)66.22，貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅。。這樣未分配利潤(rùn)就是331.11減66.22等于264.89。就對(duì)了是吧？
鄒老師
2022 05/11 15:35
你好，完整的是這樣
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：利潤(rùn)分配—應(yīng)付股利
借：利潤(rùn)分配—應(yīng)付股利 ， 貸：應(yīng)付股利
借：應(yīng)付股利 ， 貸：銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅，??貸：銀行存款
84784986
2022 05/11 16:18
明白了，老師再給我講講錢(qián)給到總公司的分錄吧，為什么要用其他應(yīng)付款？掛了往來(lái)賬還能注銷(xiāo)？不需要把往來(lái)賬銷(xiāo)掉嗎？
鄒老師
2022 05/11 16:22
你好，是做總公司收到這個(gè)款項(xiàng)的分錄？?
84784986
2022 05/11 16:24
分公司支出這個(gè)款項(xiàng)的完整分錄，最后怎么能使資產(chǎn)負(fù)債表中的期末余額都是0，這樣不是才能注銷(xiāo)嗎？
鄒老師
2022 05/11 16:30
你好，分公司，完整的是這樣
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：利潤(rùn)分配—應(yīng)付股利
借：利潤(rùn)分配—應(yīng)付股利 ， 貸：應(yīng)付股利
借：應(yīng)付股利 ， 貸：銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅，??貸：銀行存款
借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款?
84784986
2022 05/11 16:33
不是老師，我說(shuō)的是分公司不分紅，把錢(qián)給到總公司。金額264.89元。
這個(gè)賬務(wù)完整怎么做？分公司注銷(xiāo)。
鄒老師
2022 05/11 16:36
你好，分公司不分紅，把錢(qián)給到總公司
借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款?
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