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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們年有一筆培訓(xùn)費(fèi)，當(dāng)時(shí)記的是管理費(fèi)用-培訓(xùn)費(fèi)，沒有計(jì)入職工教育經(jīng)費(fèi)，匯算清繳時(shí)是否需要按照職工教育經(jīng)費(fèi)比例調(diào)整呢？
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您好，是需要按職工教育經(jīng)費(fèi)比例調(diào)整
2022 05/11 09:03
84785005 
2022 05/11 09:05
老師，那什么樣的培訓(xùn)費(fèi)是可以不列入職工教育經(jīng)費(fèi)里全額扣除的呢？
小林老師 
2022 05/11 09:07
您好，只要給員工培訓(xùn)，都計(jì)入應(yīng)付職工薪酬
84785005
2022 05/11 09:09
是實(shí)際發(fā)生時(shí)再計(jì)提就可以嗎，計(jì)提的金額就是實(shí)際發(fā)生的金額，季度所得稅申報(bào)時(shí)就是全額扣除，到匯算清繳時(shí)在調(diào)整
小林老師
2022 05/11 09:11
您好，是的，您的理解非常正確
84785005
2022 05/11 09:12
老師，那這個(gè)匯算清繳時(shí)職工薪酬這個(gè)表其中按稅收規(guī)定比例扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)賬載金額怎么填寫呢？是否就是我的實(shí)際發(fā)生額呢
小林老師
2022 05/11 09:15
您好，就是計(jì)入損益科目
84785005
2022 05/11 09:16
那我們是憑發(fā)票入賬的，這個(gè)計(jì)入損益科目的賬載金額就應(yīng)該和后面填寫的實(shí)際發(fā)生額數(shù)據(jù)一致吧
小林老師
2022 05/11 09:17
您好，是的，您的理解非常正確
84785005
2022 05/11 09:26
老師，那匯算清繳調(diào)增了培訓(xùn)費(fèi)，賬目不用調(diào)整吧
小林老師
2022 05/11 09:40
您好，不需要調(diào)賬的
84785005
2022 05/11 09:58
老師，那當(dāng)年調(diào)增的結(jié)轉(zhuǎn)下年的培訓(xùn)費(fèi)，這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)金額是怎么確定的呢？
小林老師
2022 05/11 10:16
您好，匯算清繳申報(bào)表自動(dòng)計(jì)算
84785005
2022 05/11 10:18
那要是2021年、2022年都發(fā)生了培訓(xùn)費(fèi)，2021年有結(jié)轉(zhuǎn)的，2022年是先結(jié)轉(zhuǎn)2021年的嗎
小林老師
2022 05/11 10:21
您好，這個(gè)是可以的
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