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實(shí)務(wù)
問題已解決
2021年有一個(gè)月的企業(yè)所得稅和滯納金入錯(cuò)賬了 現(xiàn)在2022年了 應(yīng)該怎么調(diào)整
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你好，當(dāng)時(shí)入錯(cuò)賬的時(shí)候，你做的分錄是？
2022 05/10 12:55
84784993 
2022 05/10 12:56
因?yàn)楫?dāng)時(shí)是我個(gè)人支付的費(fèi)用 錄到管理費(fèi)用 報(bào)銷去了
鄒老師 
2022 05/10 12:57
你好，那現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
以前年度損益調(diào)整—營業(yè)外支出
貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用
84784993
2022 05/10 13:04
謝謝老師 但是我2021年財(cái)報(bào)需要更改么？已經(jīng)申報(bào)了 然后企業(yè)所得稅年報(bào)也要隨之更改么？
鄒老師
2022 05/10 13:09
你好，之前的報(bào)表不做更改，在現(xiàn)在做相應(yīng)的調(diào)整分錄，然后今年按調(diào)整之后的報(bào)表數(shù)據(jù)報(bào)送就是了?
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