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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
某生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，生產(chǎn)甲、乙、丙三種產(chǎn)品。2021年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：本次一般貨物的稅率為13%） （1）1號(hào)銷售一批貨物給某商場(chǎng)，取得不含稅銷售收入800萬(wàn)元，同時(shí)取得貨物包裝物押金10萬(wàn)元(單獨(dú)記賬)，另外收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)6.78萬(wàn)元； （2）3號(hào)購(gòu)買一幢建筑物作為廠房，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的價(jià)款2000萬(wàn)元，稅額180萬(wàn)元； （3）4號(hào)折扣銷售甲產(chǎn)品給大華A商場(chǎng)，在同一張發(fā)票上增值稅專用發(fā)票上注明銷售額為80萬(wàn)元，折扣額9萬(wàn)元；另外，銷售給大華商場(chǎng)乙產(chǎn)品24件，乙產(chǎn)品不含稅售價(jià)3.8萬(wàn)元/件； （4）4號(hào)采用以舊換新方式銷售丙產(chǎn)品10件，不含稅價(jià)為6.6萬(wàn)元/件，另支付給顧客每件舊產(chǎn)品收購(gòu)款0.6萬(wàn)元； （5）6號(hào)銷售給本企業(yè)職工外觀損傷的乙產(chǎn)品20件，每件不含稅售價(jià)2000元，成本1200元； 要求：（1）編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄； （2）做出應(yīng)交增值稅的“T”型賬，計(jì)算應(yīng)納稅額；
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，同學(xué)
1.借，銀行存款816.78
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入806
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)0.78
其他應(yīng)付款10
2022 05/10 21:44
小默老師 
2022 05/10 21:45
2.借，固定資產(chǎn)2000
應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅進(jìn)項(xiàng)180
貸，銀行存款2180
小默老師
2022 05/10 21:48
3.借，銀行存款183.29
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入71+24*3.8=162.20
應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅銷項(xiàng)21.09
小默老師
2022 05/10 21:50
4.借，銀行存款74.58
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入66
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)8.58
小默老師
2022 05/10 21:51
6.借，銀行存款4.92
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)0.92
借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2.4
貸，庫(kù)存商品2.4
小默老師
2022 05/10 21:53
應(yīng)納稅=0.78-180+21.09+8.58+0.92小于0不納稅形成留底
小默老師
2022 05/10 21:55
改正一下
1.借，銀行存款920.78
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入806
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)0.78+800*0.13=104.78
其他應(yīng)付款10
應(yīng)納稅=104.78-180+21.09+8.58+0.92小于0不納稅形成留底
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