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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，增量留底和存量留底屬于進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在退稅做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），這樣做分錄對嗎？
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同學(xué)你好，收到退稅的分錄是 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），沒有借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2022 05/09 21:20
84785032 
2022 05/09 21:52
老師，如果沒有后面一步，那進(jìn)項(xiàng)稅是怎么跑到轉(zhuǎn)出的呀，不是還在借方留著嗎？
小萬老師 
2022 05/09 22:12
這個準(zhǔn)則上面是看應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅能對的上就可以，這個余額是0或者是尚未抵減的稅就是正確的，實(shí)際工作中，有的公司為了把增值稅的3級明細(xì)平賬，是年末轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
84785032
2022 05/09 22:26
老師，我沒有理解，留底稅額屬于進(jìn)項(xiàng)稅，如果有進(jìn)賬轉(zhuǎn)出時怎么做分錄呢？難道只做借:銀行存款? 貸 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？
小萬老師
2022 05/09 22:35
收到退稅就是只做銀行存款? 貸 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這里就是轉(zhuǎn)出。
小萬老師
2022 05/09 22:39
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出你得具體分析，這里的退稅就是這樣做。購買的商品用于職工福利，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄是借庫存商品? ?貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
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