問(wèn)題已解決

老師你好，我們公司收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品2百萬(wàn)，然后使用的是投入產(chǎn)出法扣除，那么收入農(nóng)產(chǎn)品分錄，和抵扣進(jìn)項(xiàng)稅怎么出分錄

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/09 20:53
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
收購(gòu)的時(shí)候就是借原材料，貸銀行存款等等。后面抵扣的時(shí)候就是借應(yīng)交稅費(fèi)、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或者是原材料。
2022 05/10 08:43
84784984
2022 05/10 08:47
收購(gòu)的司抵扣進(jìn)項(xiàng)是200萬(wàn)乘以0.9，還是200萬(wàn)除以1.09
84784984
2022 05/10 08:50
那投入產(chǎn)出法是指當(dāng)月銷(xiāo)售的可抵，有可能當(dāng)月生產(chǎn)的，當(dāng)月沒(méi)賣(mài)完，這個(gè)給影響
陳詩(shī)晗老師
2022 05/10 08:51
直接是200萬(wàn)乘以9%來(lái)計(jì)算。
陳詩(shī)晗老師
2022 05/10 08:51
那你沒(méi)有生產(chǎn)沒(méi)有賣(mài)，你就不抵扣啊。
84784984
2022 05/10 09:06
不是，我意思是當(dāng)月生產(chǎn)了，100噸，然后賣(mài)了50噸，可以抵扣50噸，但200萬(wàn)的原材料可以抵18萬(wàn)，但是100產(chǎn)成品可以抵15萬(wàn)，那相差的3萬(wàn)怎么處理
陳詩(shī)晗老師
2022 05/10 09:15
你這里按銷(xiāo)售計(jì)算抵扣，不是采購(gòu)部分 100對(duì)應(yīng)的增值稅×扣除比例，你核定扣除會(huì)有個(gè)比例
84784984
2022 05/10 10:01
是的0.892，那相差的金額怎么處理
陳詩(shī)晗老師
2022 05/10 10:50
不存在差額 你這里就不考慮18萬(wàn)的問(wèn)題
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