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美途汽車集團為增值稅一般納稅人2021年5月尚未抵扣完的進項稅額為5100元。該企業(yè)2021年6月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:1)以交款提貨方式銷售A型小汽車10輛給汽車銷售公司每輛不含稅售價15萬元開具的增值稅專用發(fā)票上注明的應(yīng)收價款為150萬元，款項已全部收回2)銷售B型小汽車50輛給特約經(jīng)銷商，每輛不含稅售價12萬元，向特約經(jīng)銷商開具了增值稅專用發(fā)票注明價款600萬3)企業(yè)將某單位逾期未退還包裝物押金4萬元轉(zhuǎn)作其他業(yè)務(wù)收入4)購進機械設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票，注明價款20萬元；支付運費取得增值稅專用發(fā)票，注明運輸費5萬元。該設(shè)備當(dāng)月投入使用5)當(dāng)月購進原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價款600萬元，支付購進原材料運費取得增值稅專用發(fā)票，注明運輸費20萬元；支付裝卸費，取得增值稅專用發(fā)票，注明裝卸費3萬元、稅額0.18元6)企業(yè)以商業(yè)匯票方式購入包裝物一批，價款為6萬元7)企業(yè)因材料質(zhì)量問題將上月所購材料退還給供貨方，收回價款4萬元，增值稅稅額為0.52萬元8)委托一企業(yè)加工一批材料，發(fā)出原材料成本200萬元，支付加工費10萬元(不含稅)，材料加工完成后驗收入庫。(9)企業(yè)將購進的材料轉(zhuǎn)
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你好！同學(xué)正數(shù)為銷項稅負(fù)數(shù)為進項稅
1.150×0.13
2.600×0.13
3.4/1.13×0.13
4.-20×0.13-5×0.09
5.-600×0.13-20×0.09-0.18
6.-6×0.13
7.+0.58
8.10×0.13
2022 05/09 10:10
84785034 
2022 05/09 10:16
用于企業(yè)職工集體福利。按企業(yè)材料成本計算方法確定，該材料成本為52萬元，其進項稅額為6.76萬元10)當(dāng)月因管理不善，發(fā)生意外事故損失庫存原材料金額35萬元，經(jīng)批準(zhǔn)，計入營業(yè)外支出。要求:計算該集團本月應(yīng)繳納的增值稅稅額，并作會計分錄。題目剛剛沒能打完
小雯子老師 
2022 05/09 10:23
你好！同學(xué)這么多呢！ 稍等哈！
84785034
2022 05/09 12:18
老師，還沒有好嘛
小雯子老師
2022 05/09 13:17
你好！借銀行存款15×10×1.13
貸主營業(yè)務(wù)收入150
銷項稅
84785034
2022 05/09 13:32
這只是第一業(yè)務(wù)吧
小雯子老師
2022 05/09 15:04
你好！借銀行存款50×12×1.13
貸主營業(yè)務(wù)收入600
銷項稅
小雯子老師
2022 05/09 15:05
3.借其他應(yīng)付款4
貸其他業(yè)務(wù)收入4/1.13
銷項稅4/1.13×0.13
小雯子老師
2022 05/09 15:06
4.借固定資產(chǎn)25
貸銀行存款
小雯子老師
2022 05/09 15:06
5.借原材料623
進項稅
貸銀行存款
小雯子老師
2022 05/09 15:07
6.借低值易耗品60000
貸應(yīng)付票據(jù)法
小雯子老師
2022 05/09 15:08
7.借銀行存款4.52
貸原材料4
進項稅轉(zhuǎn)出0.52
小雯子老師
2022 05/09 15:09
8.借委托加工物資200
貸原材料
借委托加工物資――加工費10
貸銀行存款
借庫存商品
貸委托加工物資210
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