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老師500萬(wàn)以下固定資產(chǎn)怎么一次性扣除,稅法又怎么調(diào)整?

84785016| 提問時(shí)間:2022 05/08 15:33
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王曉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好 在賬上還是固定資產(chǎn),按照年限計(jì)提折舊。 稅法上一次性扣除,在交企業(yè)所得稅的時(shí)候,納稅調(diào)減
2022 05/08 15:34
84785016
2022 05/08 15:34
老師給一下會(huì)計(jì)的具體分錄
王曉老師
2022 05/08 15:36
您好 分錄還是正常分錄 借 固定資產(chǎn) ? ? 進(jìn)項(xiàng)稅 ?貸 銀行存款 借? 管理費(fèi)用等 ? 貸? 累計(jì)折舊 一次性扣除只是在納稅報(bào)表上體現(xiàn),不用寫分錄的
84785016
2022 05/08 15:37
借固定資產(chǎn)500萬(wàn)貸銀行存款500萬(wàn) 借管理費(fèi)用500萬(wàn)貸累計(jì)折舊500萬(wàn) 這樣嗎老師?
王曉老師
2022 05/08 15:38
您好 不是的,會(huì)計(jì)上還按照正常的金額計(jì)提,比如年限10年,每年折舊50,并不是一次性提完的
84785016
2022 05/08 15:40
那老師按月計(jì)提折舊啥時(shí)候調(diào)增呢
84785016
2022 05/08 15:46
比如這季度稅法上一次性扣除了,那年底匯算時(shí)調(diào)整還是2023年匯算時(shí)調(diào)增。
王曉老師
2022 05/08 16:08
您好 可以匯算清繳時(shí)調(diào)減的
84785016
2022 05/08 16:09
調(diào)增還是調(diào)減老師
王曉老師
2022 05/08 16:12
同學(xué)您好 是調(diào)減的,一次性扣除,應(yīng)納稅所得額減少,所以納稅調(diào)減
84785016
2022 05/08 16:13
那2023年的時(shí)候還要調(diào)增是不是
王曉老師
2022 05/08 16:16
您好 是的,理解是正確的。
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