問(wèn)題已解決

老師，關(guān)于4月份小規(guī)模納稅人開(kāi)具普票免稅的問(wèn)題，銷(xiāo)售方開(kāi)具了這樣免稅的發(fā)票，如何做賬呢？是直接做借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/08 12:22
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)，你好，就是你這樣做的，直接確認(rèn)收入
2022 05/08 12:23
84785013
2022 05/08 12:26
像之前開(kāi)具一個(gè)點(diǎn)的時(shí)候，并且季度沒(méi)超過(guò)45萬(wàn)，那么這個(gè)該如何記賬？
劉艷紅老師
2022 05/08 12:28
增值稅計(jì)到營(yíng)業(yè)外收入就可以
84785013
2022 05/08 12:30
就是說(shuō)借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 然后再借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入是嗎？
劉艷紅老師
2022 05/08 12:30
是的，是的，就是你這樣做的
84785013
2022 05/08 12:31
這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入要不要繳納企業(yè)所得稅的呢？
劉艷紅老師
2022 05/08 12:32
要的呀，只要是收入就需要交企業(yè)所得稅
84785013
2022 05/08 12:36
明白了，謝謝
劉艷紅老師
2022 05/08 12:36
不客氣，很高興幫你解答
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