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老師 你好 我們工程是在異地 預(yù)繳企業(yè)所得稅和印花稅 要計提嗎 計提和繳納的分錄應(yīng)該怎么做呢
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你好，工程是在異地 ，預(yù)繳企業(yè)所得稅和印花稅，只需要做預(yù)繳分錄，暫時不需要計提的
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
稅金及附加—印花稅
貸：銀行存款?
2022 05/08 10:02
84784971 
2022 05/08 12:21
可是 老師 他這有兩張圖片 一張是填寫預(yù)繳企業(yè)所得稅的表格 一張是付增值稅和附加稅的繳款費用 ? 那交企業(yè)所得稅的金額和印花稅的金額沒有在預(yù)約繳款中體現(xiàn)出來啊 ?預(yù)約繳款只有增值稅和附加稅的金額啊?
鄒老師 
2022 05/08 14:15
你好，預(yù)繳企業(yè)所得稅和印花稅，只需要做預(yù)繳分錄，暫時不需要計提的
所得稅在季度的時候，根據(jù)利潤總額情況計提就是了
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84784971
2022 05/08 18:20
老師 我意思是說 你認(rèn)真看一下我發(fā)的兩張圖片 一張是填寫預(yù)繳企業(yè)所得稅的金額330.28元和印花稅的金額是54元。另一張我給你截圖的圖片是預(yù)繳增值稅的稅款 ? ? 他交的金額跟預(yù)繳企業(yè)所得稅的金額也對不上啊。他明明交的是增值稅啊 ?
鄒老師
2022 05/08 18:27
你好，印花稅按含稅金額計算預(yù)繳，所得稅按不含稅金額，本來就不一致啊?
84784971
2022 05/08 18:32
老師 你能不能認(rèn)真看一下我發(fā)的兩張圖片 你還是不明白我的意思 我意思是說 他繳納的是增值稅和附加稅的3500.91元稅款。而不是企業(yè)所得稅的稅款330.28元和印花稅54元 ?
鄒老師
2022 05/08 18:36
你好，針對增值稅和附加稅的3500.91元稅款，你的疑問具體是什么呢?
84784971
2022 05/08 19:12
預(yù)繳的增值稅這塊 應(yīng)該是借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 3500.91 貸：銀行存款3500.91 ?
鄒老師
2022 05/08 19:13
你好，這里是增值稅是3302.75，城建稅是115.59，教育費附加是49.54，地方教育費附加是33.03，而不是增值稅3500.91? 啊
84784971
2022 05/08 21:15
那這個預(yù)繳增值稅的 計提和繳納的分錄能不能幫忙寫一下?
鄒老師
2022 05/08 21:16
你好
預(yù)繳增值稅的，繳納的分錄是，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交稅金），貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)的時候，借：應(yīng)交稅費—未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交稅金）
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