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老師好，請問小微企業(yè)上季度申報了未開票收入，繳納了增值稅稅款，下季度開始享受免稅政策，開具了免稅發(fā)票，需要沖銷上季度收入，紅字借：應收，貸：收入，應交增值稅，按照下季度開的發(fā)票，借：應收，貸：收入，是這樣嗎？
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對的，是的，是這么做的。你當時第一季度繳納了稅款嗎？
2022 05/07 17:30
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老師好，請問小微企業(yè)上季度申報了未開票收入，繳納了增值稅稅款，下季度開始享受免稅政策，開具了免稅發(fā)票，需要沖銷上季度收入，紅字借：應收，貸：收入，應交增值稅，按照下季度開的發(fā)票，借：應收，貸：收入，是這樣嗎？主要是上個季度增值稅已繳納
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小微企業(yè)增值稅繳納一季度沒收入，二季度收入為66萬，超出免稅和起征點，如何報稅
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我們第2季度開票收入60萬，其中免稅收入是50萬（技術開發(fā)合同是免稅發(fā)票），其他10萬繳納了增值稅，我要怎么做賬？
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小規(guī)模納稅人取得收入是，貸主營業(yè)務收入和應交稅費應交增值稅。到季度末再看是否達到免稅或者繳納。如果是免稅，計提的賬如何處理。
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小規(guī)模納稅人上季度開具發(fā)票，是不用交增值稅的，減免的計入到了營業(yè)外收入，但是這個季度要廢除那一張發(fā)票 上個季度當時是憑證1：借應收，貸主營業(yè)務，應交增值稅。憑證2：借應交增值稅，貸營業(yè)外收入。這個季度我目前是紅紅沖憑證1，那憑證2怎么處理呢，因為上季度已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)損益了
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