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老師，在打擾一下，就是社保工資發(fā)放這塊，其中四個人有當月交社保，到這其中四人當月繳納社保，當月發(fā)工資的只有3人，一個到下月發(fā)放，還有4個人是以現(xiàn)金形式發(fā)放的，這種情況，分錄該先計提社保，在繳納社保，然后再發(fā)放工資嗎？

你好；? 你先計提社保單位部分 ； 繳納后做單位和個人部分分別做 ； 發(fā)工資? 發(fā)的員工就扣除個人社保； 沒有發(fā)的? 掛在其他應收款-個人社保借方。 以后發(fā) 扣除即可。 是的?

老師，可以詳細說一下，分錄嗎？計提，繳納，發(fā)放的

1、企業(yè)計提員工工資時，會計分錄如下 借：管理費用等——員工工資(根據(jù)員工所屬部門計入相關科目) 貸：應付職工薪酬——應付職工工資 應付職工薪酬——社保費（單位部分） 2、企業(yè)發(fā)放員工工資時，會計分錄如下： 借：應付職工薪酬——應付職工工資 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 其他應收款——社保費（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅 3.計提繳納社保： 借管理費用-社保貸?應付職工薪酬-社保? ；繳納 借 應付職工薪酬-社保 ；其他應收款-個人社保 貸銀行存款??

計提員工工資時，借管理費用—工資，這里是指沒有扣社保的工資對吧，那貸應付職工薪酬就是扣完社保的那部分對吧

是的，計提是應發(fā)工資金額