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問題已解決
老師，21年的固定資產(chǎn)，我在記錄時候，沒有計入固定資產(chǎn)，卻把它計入了制造費用，折舊費，當(dāng)時沒有發(fā)現(xiàn)，然后這個固定資產(chǎn)對應(yīng)的每月累計折舊，是正常計提的，可是固定資產(chǎn)科目里卻缺了這個數(shù)額
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你如果正常入固定資產(chǎn)，你的會計分錄寫一下是什么
2022 05/06 22:30
84785018 
2022 05/06 22:31
我就是本來是入固定資產(chǎn)，但我輸入錯了，輸入進(jìn)制造費用了，
森林老師 
2022 05/06 22:31
你把你當(dāng)時寫的科目寫一下，再把正常的科目寫一下，我看怎么能改一下
84785018
2022 05/06 22:35
借，制造費用，累計折舊，進(jìn)項稅，貸，應(yīng)付，正確的應(yīng)該，借，固定資產(chǎn)，進(jìn)項，貸，應(yīng)付，然后這歌只要費用當(dāng)月就結(jié)轉(zhuǎn)了，制造費用沒有余額，現(xiàn)在還過年了
森林老師
2022 05/06 22:38
你這個錯的有點過了，這個借方制造費用，怎么還有累計折舊了？計提折舊應(yīng)該借制造費用，貸累計折舊，你這個在借方是怎么理解的？
金額大嗎，如果不是很大的，直接紅沖之前的分錄，重新做正確的分錄，如果是金額特別大的，你這個沒有辦法紅沖，只能是改賬，要重新改賬，把財務(wù)報表作廢了重新申報，去稅務(wù)局做更正申報
84785018
2022 05/06 22:42
我沒法紅沖呢，因為目前來說，制造費用科目余額是0，我紅沖掉，就是負(fù)數(shù)了，這個是我沒有檢查導(dǎo)致的，當(dāng)時做了好幾個固定資產(chǎn)進(jìn)去，就這個做錯了。金額在五萬左右
森林老師
2022 05/06 22:43
紅沖的話，你今年就會有制造費用負(fù)數(shù)五萬，你看有沒有發(fā)生制造費用能掩蓋住這個金額，要是沒有，就不太好辦了
84785018
2022 05/06 22:46
可以，每個月工資可以計提超過五萬，如果我計提過后可以有五萬，我就直接，固定資產(chǎn)和制造費用對沖，對吧。第二個問題，如果我調(diào)整過后，固定資產(chǎn)就多了五萬，那我還需要調(diào)整在21年的匯算清繳里嗎，老師。
森林老師
2022 05/06 22:48
同學(xué)，你好，不用動了，直接改憑證吧
84785018
2022 05/06 22:51
老師，你的意思是我直接對沖就行，然后這個固定資產(chǎn)多出來的五萬我不要放入21年的匯算清繳了，直接放入22年的匯算清繳里去了？就什么報表都不改動，這個固定資產(chǎn)真正對應(yīng)的折舊，就讓他在21年折舊點好了。
森林老師
2022 05/06 22:52
同學(xué)，你好，理解對的，你改的話，怕你搞不來，直接先這樣，應(yīng)該不要緊的
84785018
2022 05/06 22:53
感謝老師，謝謝。
森林老師
2022 05/06 22:54
同學(xué)，你好，不客氣的
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