問(wèn)題已解決

我公司是一家房地產(chǎn)公司，通過(guò)對(duì)方投資方轉(zhuǎn)入的一塊地，但此地塊沒(méi)有開(kāi)發(fā)，房地產(chǎn)公司也沒(méi)有經(jīng)營(yíng)，去年被稅務(wù)局查出此地未交納土地增值稅，后補(bǔ)交，并交納了滯納金，如何進(jìn)行所得稅申報(bào)

84784987| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/06 19:33
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沐子老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，繳納的土地增值稅，是計(jì)入了稅金及附加，滯納金，應(yīng)該計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，都是進(jìn)入到咱們損益類(lèi)科目的，所得稅申報(bào)，如果是正常季報(bào)，按照當(dāng)季利潤(rùn)總額繳納即可，如果是年度的匯算清繳，滯納金是不允許所得稅前扣除的，需要進(jìn)行調(diào)增處理的。
2022 05/06 23:12
84784987
2022 05/07 11:35
我們是沒(méi)有收入和成本的，等于是這塊地對(duì)方做為投資入了公司戶(hù)后就沒(méi)有后續(xù)了，什么都沒(méi)有動(dòng)，沒(méi)收入，沒(méi)成本，去年經(jīng)過(guò)官司又將此地還給投資人，轉(zhuǎn)入對(duì)方名下，我這個(gè)哪來(lái)的收入與成本呀，都是零申報(bào)的
沐子老師
2022 05/07 14:41
您好，咱們正常將繳納的土增稅計(jì)入稅金及附加，滯納金計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入就可以的，不涉及到收入成本的
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