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3、某工廠為增值稅一般納稅人，2021年11月銷售產(chǎn)品，開具增值稅專用發(fā)票價款12萬元，銷項稅額1.56萬元；銷售給小規(guī)模納稅人產(chǎn)品品，開具普通發(fā)票銷售額4.64萬元（含稅）；將一批成本為10萬元的產(chǎn)品用于對外投資。當(dāng)月購入原材料并取得增值稅專用發(fā)票注明價款6萬元，稅款0.78萬元：當(dāng)月支付水費并取得增值稅專用發(fā)票注明價款3.5萬元，稅款0.39萬元；購進(jìn)一臺設(shè)備，價款5.5萬元，增值稅專用發(fā)票注明稅額0.88萬元。要求：計算該工廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅額。（結(jié)果保留兩位小數(shù)）
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您好
該工廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅額 1.56+4.64/1.13*0.13+10*1.1*0.13-0.78-0.39-0.88=1.47
2022 05/06 19:22
84785034 
2022 05/06 19:23
老師沒看懂
bamboo老師 
2022 05/06 19:25
就是計算的每筆業(yè)務(wù)是的稅金啊
84785034
2022 05/06 19:26
一般納稅人不是3%嘛可以詳細(xì)一點嘛
bamboo老師
2022 05/06 19:26
一般納稅人是13%稅率啊 哪里來的3%
請問您哪里不理解呢
根據(jù)每筆業(yè)務(wù)計算銷項稅額? 減去對應(yīng)的進(jìn)項稅額 按順序計算的
84785034
2022 05/06 19:36
老師b是什么意思
bamboo老師
2022 05/06 19:37
這題里面沒有B啊
您在哪里看見的
84785034
2022 05/06 19:37
在你給我的答案里面沒有很能看明白
bamboo老師
2022 05/06 19:40
2021年11月銷售產(chǎn)品，開具增值稅專用發(fā)票價款12萬元，銷項稅額1.56萬元；
銷項稅額 1.56
銷售給小規(guī)模納稅人產(chǎn)品品，開具普通發(fā)票銷售額4.64萬元（含稅）；
銷項稅額4.64/1.13*0.13=0.53
將一批成本為10萬元的產(chǎn)品用于對外投資。
銷項稅額10*(1+0.1)*0.13=1.43
當(dāng)月購入原材料并取得增值稅專用發(fā)票注明價款6萬元，稅款0.78萬元：
進(jìn)項稅額0.78
當(dāng)月支付水費并取得增值稅專用發(fā)票注明價款3.5萬元，稅款0.39萬元；
進(jìn)項稅額0.39
購進(jìn)一臺設(shè)備，價款5.5萬元，增值稅專用發(fā)票注明稅額0.88萬元。
進(jìn)項稅額 0.88
需要繳納1.56+0.53+1.43-0.78-0.39-0.88=1.47
這樣可以了嗎
84785034
2022 05/07 16:04
十萬那里沒有寫含稅為什么要X（1+10%）？
bamboo老師
2022 05/07 16:05
因為是成本價 要加上利潤率計算銷項稅額
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