1.全年取得產(chǎn)品銷售收入500萬(wàn)元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本300萬(wàn)元;2.其他業(yè)務(wù)收入60萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本70萬(wàn)元;3.取得購(gòu)買國(guó)債的利息收入5萬(wàn)元;4.繳納非增值稅銷售稅金及附加30萬(wàn)元;5.發(fā)生的管理費(fèi)用90萬(wàn)元(其中研究開(kāi)發(fā)費(fèi)20萬(wàn)元業(yè)務(wù)招待費(fèi)6萬(wàn)元)6.發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用10萬(wàn)元,取得營(yíng)業(yè)外收入5萬(wàn)元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出49萬(wàn)元(其中含公益捐贈(zèng)5萬(wàn)元)
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2022 05/05 21:56
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- ?計(jì)算該企業(yè)的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。 1.全年取得產(chǎn)品銷售收入500萬(wàn)元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本300萬(wàn)元; 2.其他業(yè)務(wù)收入60萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本70萬(wàn)元; 3.取得購(gòu)買國(guó)債的利息收入5萬(wàn)元; 4.繳納非增值稅銷售稅金及附加30萬(wàn)元; 5.發(fā)生的管理費(fèi)用90萬(wàn)元(其中研究開(kāi)發(fā)費(fèi)20萬(wàn)元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)6萬(wàn)元); 6.發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用10萬(wàn)元;取得營(yíng)業(yè)外收入5萬(wàn)元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元(其中含公益捐贈(zèng)5萬(wàn)元)。 365
- 2、青島海華電器有限公司屬于居民企業(yè)中的小型微利企業(yè),2020 年度發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: 全年取得產(chǎn)品銷售收入500萬(wàn)元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本300萬(wàn)元; 其他業(yè)務(wù)收入60萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本70萬(wàn)元;取得購(gòu)買國(guó)債的 利息收入5萬(wàn)元;繳納非增值稅銷售稅金及附加30萬(wàn)元;發(fā)生的 管理費(fèi)用90萬(wàn)元(其中研究開(kāi)發(fā)費(fèi)20萬(wàn)元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)6萬(wàn)元) 發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用10萬(wàn)元;取得營(yíng)業(yè)外收入5萬(wàn)元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支 出40萬(wàn)元(其中含公益捐贈(zèng)5萬(wàn)元)。 要求:采用間接法計(jì)算該企業(yè)2020年度應(yīng)納稅所得額 685
- 3. 山東星華電器有限公司采用查賬征收企業(yè)所得稅,2020 年度發(fā)生如下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù): (1) 全年取得產(chǎn)品銷售收入 800 萬(wàn)元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本 300 萬(wàn)元。 (2)其他業(yè)務(wù)收入100 萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本70萬(wàn)元。 (3)繳納稅金及附加30萬(wàn)元,繳納增值稅 60萬(wàn)元。 (4) 取得國(guó)債利息收入6萬(wàn)元。 (5)發(fā)生的管理費(fèi)用 100萬(wàn)元(其中研究開(kāi)發(fā)費(fèi)20萬(wàn)元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)16萬(wàn)元)。 (6)發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用12萬(wàn)元。 (7)取得營(yíng)業(yè)外收入 5萬(wàn)元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出 40萬(wàn)元(其中含公益性捐贈(zèng) 20 萬(wàn)元) [要求〕采用間接法計(jì)算該企業(yè) 2020 年度應(yīng)納所得稅額。 442
- 4.經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批,山東星華電器有限公司采用查賬征收企業(yè)所得稅,全年已預(yù)繳企業(yè)所 說(shuō)27.6萬(wàn)元。2020年度發(fā)生如下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù): (1)全年取得產(chǎn)品銷售收入600萬(wàn)元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本300萬(wàn)元。 (2)其他業(yè)務(wù)收入60萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本70萬(wàn)元。 (3)繳納稅金及附加30萬(wàn)元。 (4)發(fā)生的管理費(fèi)用90萬(wàn)元(其中研究開(kāi)發(fā)費(fèi)20萬(wàn)元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)6萬(wàn)元) 5)發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用10萬(wàn)元。 6)取得營(yíng)業(yè)外收入5萬(wàn)元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元(其中含公益性捐贈(zèng)5萬(wàn)元) 要求] 1)采用間接法計(jì)算該企業(yè)2020年度應(yīng)納所得稅額。 761
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