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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)籌建期，一般納稅人，本餐廳招待外部人員在店里吃飯，沒(méi)收錢(qián)，請(qǐng)問(wèn)分錄怎么寫(xiě)？
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你好；? ?這個(gè)視同銷售的哦 ；這個(gè)可能造成你? 籌建期結(jié)束了 ；? 管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)-招待費(fèi)??
2022 05/05 17:25
84785030 
2022 05/05 17:58
請(qǐng)問(wèn)貸方是什么呢？
meizi老師 
2022 05/05 18:01
你好； 貸方的話 視同銷售就得做 ：借? ??? 管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)-招待費(fèi)? 貸? 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅??
84785030
2022 05/05 18:09
請(qǐng)問(wèn)相應(yīng)的收入和成本怎么計(jì)算呢？成本分錄怎么寫(xiě)？
meizi老師
2022 05/05 18:15
?你好； 視同銷售就看你 當(dāng)?shù)?
根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第十六條 納稅人有條例第七條所稱價(jià)格明顯偏低并無(wú)正當(dāng)理由或者有本細(xì)則第四條所列視同銷售貨物行為而無(wú)銷售額者,按下列順序確定銷售額:
(一)按納稅人最近時(shí)期同類貨物的平均銷售價(jià)格確定.
(二)按其他納稅人最近時(shí)期同類貨物的平均銷售價(jià)格確定.
(三)按組成計(jì)稅價(jià)格確定.組成計(jì)稅價(jià)格的公式為:組成計(jì)稅價(jià)格=成本×(1+成本利潤(rùn)率)
成本就是你們 自己用到的 人工 和菜品等??
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