問(wèn)題已解決

21年電費(fèi)12月計(jì)題了一個(gè)數(shù)，22年1月的時(shí)候?qū)嶋H消耗電費(fèi)大于計(jì)題數(shù)，此時(shí)直接在22年調(diào)整呢，還是必須要在21年調(diào)整，如果在22年調(diào)整，是否21年的利潤(rùn)就不準(zhǔn)確進(jìn)而影響所得稅繳納數(shù)額呢，麻煩老師幫忙解答下，謝謝

84784990| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/05 12:48
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，22年用以前年度損益調(diào)整處理即可，但是匯算清繳21年模擬調(diào)整
2022 05/05 12:52
84784990
2022 05/05 12:54
模擬調(diào)整是什么意思呢
小林老師
2022 05/05 12:54
您好，就是21年調(diào)表（包含以前年度損益調(diào)整）不調(diào)賬
84784990
2022 05/05 12:56
那22年損益調(diào)整分錄為借方以前年度損益，貸方為留存收益嗎
小林老師
2022 05/05 14:05
您好，不是，您的分錄不正確
84784990
2022 05/05 14:06
正確的應(yīng)該為什么呢？
小林老師
2022 05/05 14:08
您好，借以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)付款，借未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整
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