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2022年5月企業(yè)所得稅匯算清繳補繳了2021年企業(yè)所得稅，如何做賬？
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您好！這個是
通過匯算清繳，用全年應交所得稅減去已預交稅額，得到的數(shù)額如果是正數(shù)，代表企業(yè)應補繳稅額，分錄如下：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應交稅費—應交所得稅
繳納此匯算清繳稅款時，分錄如下：
借：應交稅費—應交所得稅
貸：銀行存款
調(diào)整未分配利潤，分錄如下：
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
2022 05/05 10:16
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