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你好老師，請問2019年10月份我們公司成為了一般納稅人，也就是當月生效了，但是別人開的進項發(fā)票是2019年6月份的，當時我沒看見就抵扣了，現(xiàn)在已經(jīng)2022年了，我如何更正報表呢，更正哪個月報表呢，謝謝
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你好，納小規(guī)模期間你們單位有收入的嗎？
2022 05/04 20:56
84785001 
2022 05/04 21:04
2019年7-9月份還是小規(guī)模納稅人，這個季度也有收入，也繳納增值稅了，后來到2019年10月份成為了一般納稅人，我在2019年10月抵扣了2019年6月份進項742元，但是2019年10月到2019年12月都沒有收入，所以這個進項稅一直在期末留抵上掛著，到2020年1月開票了有收入了，我才抵扣了這個742元，老師您能聽的明白吧
郭老師 
2022 05/04 21:10
借利潤分配未分配利潤，
貸應交稅費、應交增值稅進項轉出
要修改的話，修改19年10月份增值稅申報表附表二里面進項轉出其他
然后19年匯算清交，可以多抵扣所得稅，在納稅調整明細表扣除項目，其他填寫稅收金額
84785001
2022 05/04 21:42
要更正2019年10月份報表和2019年匯算清繳申報表，兩個嗎
郭老師
2022 05/04 21:47
你好
對的
是這么做的
84785001
2022 05/04 21:48
那增值稅減少了以后，附加稅是不是要補繳納？還要更正報表啊
郭老師
2022 05/04 21:48
你好
對的
增值稅附加稅都需要不
補
84785001
2022 05/04 21:49
老師您講的不補？不需要補了嗎
郭老師
2022 05/04 21:53
補
打錯了
應該是刪除不
84785001
2022 05/04 21:56
我也覺得應該補，那我更正哪個月附加稅申報表呢
郭老師
2022 05/04 22:09
一塊修改，因為你的應補稅款有變化
84785001
2022 05/04 22:12
老師您好，我覺得應該更正2020年1月的申報表，因為這個月抵扣了這個742元，而且有附加稅，可以一起修改，直接進項稅額轉出，這個時候就可以補繳納增值稅和附加稅，不知道您講的在2019年10月如何更正，這個月都沒有抵扣這個稅，而且沒有收入，為什么您說這個月更正，更正以后，也補繳不了稅
郭老師
2022 05/05 07:19
也可以的
你在10月份更正申報之后
10-1月份的都要修改
你這樣只修改1月份的也可以
84785001
2022 05/05 07:54
那肯定修改2020年1月份比較好啊，畢竟抵扣的稅實實在在在發(fā)生在1月份的，這樣我只需要更正1月份增值稅申報表和附加稅申報表對吧，匯算清繳還要修改嗎
郭老師
2022 05/05 08:09
修改
那你這樣的話，Dei修改二二年的。
84785001
2022 05/05 08:10
老師您打的字怎么讓人看不明白，可以說清楚點嗎，更正啥
郭老師
2022 05/05 08:11
這樣修改22年的匯算清繳
郭老師
2022 05/05 08:12
匯算清繳需要修改的
郭老師
2022 05/05 08:12
少抵扣的所得稅需要多抵扣。
84785001
2022 05/05 09:01
少抵扣的您是指附加稅嗎，因為我后來補了附加稅，所以導致利潤減少了對嗎，所以要調整匯算清繳嗎
郭老師
2022 05/05 09:05
你好，不是的，少抵扣的所得稅，
你的附加稅是少繳納啦
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