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某酒廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售各類白酒，2019年9月經(jīng)營情況如下:(1)從某酒廠購進60噸酒精，取得普通發(fā)票，注明價款21.40萬元;從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購糧食600000斤，收購憑證上注明支付金額30萬元，支付運輸費用2萬元取得增值稅專用發(fā)票;購入生產(chǎn)用煤，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款10萬元、增值稅1.3萬元，支付運輸費用4萬元，取得增值稅專用發(fā)票;從生產(chǎn)性小規(guī)模納稅人購進勞保用品，取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票，注明價款1.5萬元。(2)銷售瓶裝糧食白酒20000斤，開具增值稅專用發(fā)票，取得銷售額31萬元，收取包裝物押金339萬元;銷售散裝薯類白酒20000斤，開具普通發(fā)票取得銷售收入23.73萬元;向當?shù)匕拙乒?jié)捐贈特制糧食白酒500斤;用5噸特制糧食白酒與供貨方換取原材料，合同規(guī)定，該特制糧食白酒按平均售價計價供貨方提供的原材料價款20萬元，供貨方開具了稅款為2.6萬元的增值稅專用發(fā)票，酒廠開具了稅款為2.86萬元的增值稅專用發(fā)票。特制糧食白酒最高售價25元/斤，平均售價22元/斤(售價為不含增值稅售價)。(3)將試制的新型號干紅酒10000斤發(fā)給職工作為福利，
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2022 05/03 17:28
84785034 
2022 05/04 11:05
福利，成本價1.4萬元該產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場價格。(4)受托為甲企業(yè)加工紅酒4噸，甲企業(yè)提供的材料成本9萬元，酒廠開具增值稅專用發(fā)票，取得加工費0.5萬元、增值稅0.07萬元。(5)生產(chǎn)車間領用煤炭600噸，職工食堂及浴室領用外購煤炭10噸，購進時每噸不含稅價格400元。(6)經(jīng)批準進口一臺小轎車自用，成交價格為境外離岸價格(FOB)2.6萬美元，境外運費及保險費共計0.4萬美元。(7)月初庫存外購已稅酒精3噸，每噸不含增值稅單價3600元，月末庫存外購已稅酒精4噸。丟失上月從一般納稅人購進的煤炭，賬面成本2萬元。有關票據(jù)均在當月通過稅務機關的認證并抵扣，小轎車關稅稅率為50%
暖暖老師 
2022 05/04 13:35
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84785034
2022 05/04 13:42
小轎車關稅稅率50%、消費稅稅率9%，匯率1美元=6.8人民幣元。糧食白酒和薯類白酒的比例消費稅率為20%，其他酒類產(chǎn)品的消費稅率為10%，酒精的消費稅稅率是5%，其他酒類產(chǎn)品的成本利潤率為5%，設備的成本利潤率為10%)請根據(jù)上述資料，按照下列順序回答問題:(單位為萬元，保留小數(shù)點后兩位):(1)計算該酒廠本月應納增值稅額。(不包括進口環(huán)節(jié)應納增值稅(2)計算該酒廠本月應納消費稅額。(不包括進口環(huán)節(jié)應納消費稅)(3)計算該酒廠應代收代繳消費稅額。(4)計算該酒廠進口小轎車應納各種稅金。
暖暖老師
2022 05/04 14:28
業(yè)務1可以抵扣進項稅額是
30*0.09+1.3+4*0.09+1.5*0.03=4.405
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