免費問答

老師，你不會數(shù)嗎，這不是你解釋的嗎？如果不是你解釋的。那么在你打出這條解釋前請看下我的上條問題，我問了什么，你答了什么，然后直到最后面我又問了什么，是否有矛盾？

我的意思是 你說的是所得稅計算的時候 不允許減去這句話 如果只是認證發(fā)票 不影響所得稅扣除 認證的是增值稅 企業(yè)所得稅是扣除成本費用的 您認證增值稅 跟企業(yè)所得稅前扣除 沒有關(guān)系 除非您這個發(fā)票沒有入賬 現(xiàn)在要認證后所得稅前扣除 這樣才影響企業(yè)所得稅 而且上年的發(fā)票 匯算清繳前取得 現(xiàn)在勾選認證 也可以企業(yè)所得稅前扣除 如果您前期已經(jīng)入賬成本費用了 現(xiàn)在只是認證增值稅 本來就可以稅前扣除

第四句 前面一句話是針對您的 所得稅前不得扣除回復(fù)您的 您看一下您前面一個追問 兩個問題 我兩句話 后面一句是我說的針對后面一句 跨年認證發(fā)票這個行為 不影響所得稅

首先我是問問題的，老師你是回答問題的，那么你給的回答我是不是就是按老師回答的為準(zhǔn)去理解，就是按老師解釋說的這句“就是計算所得稅的時候不允許減去跨年認證發(fā)票……”去理解認為：計算所得稅時是不允許減跨年認證發(fā)票的。。。但我又有了新問題就是：那按老師解釋的不允許減去跨年認證的，那不跨年是不是就允許減了？但老師你是怎么回答的？你反道說你什么時候說過這樣的話？你讓本就有疑問的學(xué)生怎么去理解你這一系列下來的解釋呢？

我記得您前面是截圖其他老師說的來提問的 我反問是因為這不是我的觀點 人家老師說的觀點 我不予置評 我只說 我肯定沒有說過這樣的話 我也不贊同 但是我也不好說人家老師 如果有疑問 可以現(xiàn)在繼續(xù)說 前面老師的回復(fù) 您可以參照 可以對比 然后再覺得有疑問 可以繼續(xù)提問其他老師

我的回復(fù)是針對您的3 所得稅前不得扣除 這句話 計算企業(yè)所得稅前不能扣除 不要跟前面一起理解 您是單獨問這句 我是單獨回復(fù)您的 您看看3 然后結(jié)合4理解

所得稅前不得扣除又是什么?。?就是計算企業(yè)所得稅前不允許減去 是這樣對應(yīng)的

其實，我跟上個老師最后問的問題是這樣的：我問進項稅票收回后要什么時候認證？有沒有時間限制？那個老師回答說沒有時間限制，就是不管留到什么時候都可以認證，我理解為如今年的進項稅票不認證留到明年，明年再認證也可以認證。后來我又有了新的問題，就是：沒有時間限制那就沒有什么影響嗎？老師回答：跨年的發(fā)票，所得稅前不能扣除，增值稅不受影響。到這沒有得到老師回答因為后面達到次數(shù)就不能再追問了，所以我又繼續(xù)重新發(fā)去提問，這時就是竹子老師你來解答了

今年的進項稅票不認證留到明年，明年再認證也可以認證? 到企業(yè)結(jié)束經(jīng)營前都可以認證 跨年的發(fā)票，所得稅前不能扣除這句話也不準(zhǔn)確 跨年的發(fā)票 也可以更正所得稅匯算清繳申報表 追補扣除 可以往前追補五年 《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2012年第15號）第六條規(guī)定，根據(jù)稅收征管法的有關(guān)規(guī)定，對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項申報及說明后，準(zhǔn)予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過5年。

跟竹子老師問的：開始我的問題是：上個老師說認證發(fā)票沒有時間限制和百度查到不一致按哪個為準(zhǔn)，還問延長/超期認證進項稅票有什么影響，上個老師說所得稅前不得扣除，增值稅沒影響，我就問增值稅不得扣除不是多交稅，變多了嗎？為什么沒影響？直到后面竹子老師解釋說增值稅是價外稅跟計算所得稅無關(guān)，就是這，我提出了疑問說：既然跟計算所得稅無關(guān)，為啥上個老師又說所得稅前不得扣除？沒有關(guān)系為啥又提到？

上個老師應(yīng)該是說增值稅可以抵扣 但是企業(yè)所得稅前不能抵扣?? 他應(yīng)該是多給您說了 但是說的也不準(zhǔn)確 他為要提 我也不懂他啊?? 收到專用發(fā)票 沒有入賬 次年可以勾選認證 也可以做專項說明 企業(yè)所得稅也可以扣除 法條 我也給您找了 并不是說不可以企業(yè)所得稅前扣除

因上個老師后解釋說所得稅前不得扣除，我再問：那這個不得扣除是不得扣除什么？我開始是問延長/超期認證進項稅票或說跨年認證進項稅票有什么影響時，問的影響而上個老師為何會提到“所得稅前不得扣除？”都不跟它有影響了為何又提到？這時竹子老師你就給我的解釋“就是…不允許減跨年認證的發(fā)票”，然后我就按竹子老師這條解釋去認為不允許減跨年認證發(fā)票了

但又有了新問題：不允許減跨年的，那不跨年是不是允許減？得到竹子老師的答復(fù)便是：我什么時候說過不允許減去……等等后面的話

我是給您說??所得稅前不得扣除? 這幾個字的意思 不是針對整個前面提問來回復(fù)的? 您3是單獨提問的 我就單獨回復(fù)的 不要跟前面連貫起來看 所得稅前不得扣除?：計算企業(yè)所得稅前不允許減去? ?就是單純的針對3回復(fù) 跟前面的沒有關(guān)系?

首先感謝，因為上個老師解釋的不明不白引發(fā)我后面一系列的問題，故竹子老師反倒來問讓本就懵懂的我更加矛盾了，現(xiàn)感謝老師，又只能10次對話，不糾結(jié)前面了，老師我現(xiàn)重新問：跨年認證發(fā)票或認證發(fā)票沒有時間限制那它有或會造成什么影響嗎？

跨年認證發(fā)票或認證發(fā)票沒有時間限制 就是增值稅延遲認證 單位延遲抵扣進項稅額了? 對其他沒有影響? 現(xiàn)在取消了認證時間限制 很多單位都根據(jù)自己單位實際繳稅情況來選擇什么時候勾選認證 平時收到發(fā)票可以先入賬 借：原材料等 借：應(yīng)交稅費-待認證進項稅額 貸：應(yīng)付賬款等 后期勾選 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸：應(yīng)交稅費-待認證進項稅額? 最終對增值稅影響是一樣的 就是個時間問題