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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，子公司的職工勞動關(guān)系在母公司，工資也由母公司發(fā)放，會計(jì)上雙方分別應(yīng)該怎么做？稅務(wù)上由誰稅前扣除呢？
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您好
勞動關(guān)系在母公司，工資也由母公司發(fā)放 那子公司支付款項(xiàng)給母公司嗎
2022 05/01 10:54
84785005 
2022 05/01 10:54
子公司不支付款項(xiàng)給母公司
bamboo老師 
2022 05/01 10:56
那稅務(wù)上由母公司稅前扣除
如果不支付款項(xiàng)給母公司 那就子公司不要做賬 母公司做成本費(fèi)用入賬即可?
如果要支付款項(xiàng)的話 那就要分別做? 子公司做成本費(fèi)用跟母公司的往來 母公司做往來
84785005
2022 05/01 10:58
不會涉及到收入成本匹配的問題嗎？畢竟是不同法人主體，母公司只有成本沒有對應(yīng)收入，子公司只有收入沒有成本
84785005
2022 05/01 11:01
會計(jì)上我個(gè)人理解是不是應(yīng)該視為權(quán)益性交易，即母公司借長期股權(quán)投資，貸銀行存款。子公借費(fèi)用，貸資本公積？
bamboo老師
2022 05/01 11:05
會計(jì)師實(shí)質(zhì)是可以這樣處理 但是稅法不認(rèn)可 這個(gè)成本費(fèi)用也不讓稅前扣除
如果做賬可以是您說的這樣 如果要稅法跟會計(jì)一致 就我說的那樣
84785005
2022 05/01 11:08
那在稅務(wù)上呢？母公司一方是與收入無關(guān)的支出不能扣除，子公司原本就沒支出，雙方都不能稅前扣除。是這樣嗎？
bamboo老師
2022 05/01 11:09
母公司有合同 申報(bào)了個(gè)人所得稅 實(shí)際支出了 您不說的話 應(yīng)該是可以扣除的 當(dāng)然這也是不合理的
還有一種方式就是母公司可以給子公司開具發(fā)票 派員工為子公司提供服務(wù)
84785005
2022 05/01 11:13
好的，謝謝老師
bamboo老師
2022 05/01 11:14
不客氣哈，如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問！！
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