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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們這些年進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅都是堆積起來的，沒結(jié)轉(zhuǎn)過，每月用表格算出應(yīng)交的增值稅，直接計(jì)提借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸未交增值稅，下月借未交增值稅和銀行存款。本月我們進(jìn)行了增值稅增量留抵退稅，發(fā)現(xiàn)如果結(jié)轉(zhuǎn)一下賬上的留抵?jǐn)?shù)和報(bào)稅的留抵?jǐn)?shù)不一致，查的不多，往前倒好幾年也很麻煩，我想問，第一個(gè)問題，我用哪個(gè)分錄能把差的數(shù)調(diào)平，讓賬上的留抵?jǐn)?shù)和報(bào)稅上的留抵?jǐn)?shù)一致了。第二個(gè)問題，已收到增量留抵退稅款，如何做分錄。
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你先做留抵退稅，借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
2022 04/30 10:16
李霞老師 
2022 04/30 10:16
做完以后，你再告訴我你的應(yīng)交稅費(fèi)余額在什么方向，然后金額是多少，我再給你調(diào)整。
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2022 04/30 10:22
我看一下
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2022 04/30 10:23
您說的是，應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅余額嗎
84785039
2022 04/30 10:27
這次增量留抵退稅系統(tǒng)帶出來的留底數(shù)是2022年3月底的，不考慮4月，賬上應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅余額借方265132.77，增量退稅，退了239690.36，如果按照您的分錄，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的話，應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅余是借方25442.41
李霞老師
2022 04/30 10:28
那就是說這個(gè)25442.11是你賬上多出來的錢，對(duì)吧。
84785039
2022 04/30 10:29
目前應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅是265132.77-239690.36=25442.41，我們做的是增值稅增量留底，就是2022年3月底和2019年3月底之間增加的
84785039
2022 04/30 10:32
老師，先不說增量退稅的分錄。就是說我申請(qǐng)退稅時(shí)，系統(tǒng)帶出來的2022年3月底留底數(shù)和我賬上應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅期末余額對(duì)不上，賬上應(yīng)交增值稅借方余額不就應(yīng)該是留底數(shù)嗎，查了幾百元，我想把這兩個(gè)數(shù)調(diào)整一致，再做收到退稅的分錄
李霞老師
2022 04/30 10:32
你好同學(xué)，我的意思是你做完我給你說的那個(gè)退稅憑證以后，你現(xiàn)在賬面上應(yīng)交稅費(fèi)還有多少錢，是那個(gè)25000多塊錢嗎？
李霞老師
2022 04/30 10:32
如果是的話，咱想把這個(gè)賬戶調(diào)平的話，你可以借營(yíng)業(yè)外支出，貸應(yīng)交稅費(fèi)。你看看明細(xì)帳的應(yīng)交稅費(fèi)的二級(jí)科目，哪個(gè)還掛著錢可以做進(jìn)去
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2022 04/30 10:35
賬上留底數(shù)，也就是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅借方數(shù)小，報(bào)稅系統(tǒng)帶出來的數(shù)大
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2022 04/30 10:41
是這樣的，不考慮四月的進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)，我要先把三月底的留底數(shù)統(tǒng)一了，因?yàn)檫@些人一直沒結(jié)轉(zhuǎn)過，我先做了筆結(jié)轉(zhuǎn)，分錄是，借:銷項(xiàng)稅，貸:進(jìn)項(xiàng)稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，減免稅款，結(jié)轉(zhuǎn)后進(jìn)項(xiàng)稅借方余額和應(yīng)交增值稅余額就代表了賬上的留底數(shù)，但是這個(gè)留底數(shù)比報(bào)稅系統(tǒng)上的數(shù)小，再做個(gè)什么憑證，能讓兩個(gè)數(shù)一致
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2022 04/30 10:45
如果往前倒分錄，那筆入錯(cuò)了太麻煩了，差的不是特別多，幾百元，所以想怎么能直接一筆分錄，消化了這個(gè)差額
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2022 04/30 10:45
消化后，再入退稅的分錄，這樣賬目和報(bào)稅就一致了
李霞老師
2022 04/30 10:45
你好同學(xué)，嗯，就是說你結(jié)轉(zhuǎn)的那個(gè)分錄啊，其實(shí)你無論怎么轉(zhuǎn)，它都是在應(yīng)交稅費(fèi)里面的，其實(shí)你沒必要那么麻煩做那些那些結(jié)轉(zhuǎn)。
李霞老師
2022 04/30 10:46
我的思路就是你先借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這筆憑證就像圓的魚，你把留底退稅已經(jīng)退了，退完了以后呢，那你賬上還有余額的話，那就說明咱這個(gè)賬，這個(gè)數(shù)不對(duì)的，咱就再調(diào)整，調(diào)到營(yíng)業(yè)外收入或營(yíng)業(yè)外支出里，把它調(diào)平就可以了，調(diào)成零就可以了。
李霞老師
2022 04/30 10:46
這個(gè)辦法是最簡(jiǎn)單的。
84785039
2022 04/30 10:48
退稅是增量，不是把2022年3月底留底全部退了，是和2019年3月底留底相比，增加了多少，退多少
84785039
2022 04/30 10:49
那營(yíng)業(yè)外收入或者支出，另外一方記哪個(gè)科目
84785039
2022 04/30 10:50
哦哦，您說的，如果進(jìn)項(xiàng)多了，就沖進(jìn)項(xiàng)到營(yíng)業(yè)外支出
84785039
2022 04/30 10:51
進(jìn)項(xiàng)少，就補(bǔ)進(jìn)項(xiàng)到營(yíng)業(yè)外收入
84785039
2022 04/30 10:51
用營(yíng)業(yè)外收入和支出調(diào)平數(shù)
84785039
2022 04/30 10:54
那為什么我網(wǎng)上查，年末要進(jìn)行一次增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，都在應(yīng)交稅金里，年末還結(jié)轉(zhuǎn)什么，我們確實(shí)這些年都沒結(jié)轉(zhuǎn)過，都是在堆積，只是這次進(jìn)行留底退稅，發(fā)現(xiàn)查了些，才發(fā)現(xiàn)是不是年末結(jié)轉(zhuǎn)一次，明確下年留底多少，這樣比較明晰。
李霞老師
2022 04/30 10:55
你好，他比較，是比較，但是他退的最終還是你2022年三月份報(bào)表上的那個(gè)金額。
李霞老師
2022 04/30 10:56
你好，那個(gè)網(wǎng)上說的結(jié)轉(zhuǎn)呀，但是他最終也跑不出你這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)科目里，所以說這并不是說你沒有結(jié)轉(zhuǎn)而造成了你的金額不匹配，而是因?yàn)槟氵@個(gè)賬應(yīng)該是做的有問題以前。
84785039
2022 04/30 10:56
不是的，老師，是增加的數(shù)
84785039
2022 04/30 10:57
填寫申請(qǐng)表示，自動(dòng)帶出2022年3月末和2019年3月末，兩個(gè)數(shù)的差，退了，已經(jīng)收到了
李霞老師
2022 04/30 11:02
你好，你的意思是你退的不是你增值稅申報(bào)表上的那個(gè)琉璃稅額，你們是這樣推的，嗯，那這樣的話也是按我說的那個(gè)憑證，借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
84785039
2022 04/30 11:02
對(duì)，就是之前不知道哪筆錯(cuò)了，肯定是之前錯(cuò)誤，往回找太麻煩了，十幾年了
84785039
2022 04/30 11:02
我想直接找個(gè)科目沖了得了
84785039
2022 04/30 11:04
還得把往年進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)都對(duì)一遍，很麻煩，就差600多，賬上留底數(shù)小了，我做個(gè)借進(jìn)項(xiàng)貸營(yíng)業(yè)外支出行嗎，老師，呵呵
李霞老師
2022 04/30 11:06
對(duì)，所以說我說讓你用營(yíng)業(yè)外支出或營(yíng)業(yè)外收入給充電。
李霞老師
2022 04/30 11:06
所以說用營(yíng)業(yè)外收入或營(yíng)業(yè)外支出給沖減掉。
84785039
2022 04/30 11:07
最后再補(bǔ)問一下，增量留抵退稅是走進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不是直接做個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅紅字嗎？
84785039
2022 04/30 11:12
好有老師，最近退的六稅兩費(fèi)的稅款，您說放哪科目比較好呢
84785039
2022 04/30 11:15
是先交完的六稅兩費(fèi)，又退了一部分，退的2022年1-2月的，這些退的如何入賬呢
李霞老師
2022 04/30 11:15
不是做紅字，要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，你最近的那個(gè)退稅啊，六稅兩費(fèi)，他是你原來咱交稅的時(shí)候，咱是要計(jì)提發(fā)放的，那如果退給你了，你去反沖當(dāng)時(shí)計(jì)提和交納的憑證就可以的。
84785039
2022 04/30 11:16
謝謝您老師
84785039
2022 04/30 11:22
老師反沖六稅兩費(fèi)，就是把應(yīng)交稅金和主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，兩個(gè)科目都做紅字，反回去，是嗎
李霞老師
2022 04/30 11:28
你好，就是這個(gè)意思。
84785039
2022 04/30 11:29
謝謝您的回答
李霞老師
2022 04/30 11:33
祝您生活愉快感謝五星
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