問(wèn)題已解決

您好,軟件企業(yè)資本化形成的無(wú)形資產(chǎn),又用于開(kāi)發(fā)其他費(fèi)用化階段的軟件,其每月攤銷(xiāo)額能計(jì)入研發(fā)費(fèi)用-費(fèi)用化支出-無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)中嗎,能加計(jì)扣除

84784979| 提問(wèn)時(shí)間:2022 04/30 09:32
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試(83分),中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好!可以的,可以加計(jì)扣除的
2022 04/30 09:33
84784979
2022 04/30 09:38
也可以計(jì)入研發(fā)費(fèi)用-費(fèi)用化支出-無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)科目,而不是管理費(fèi)用-無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)可以嗎
蔣飛老師
2022 04/30 09:53
可以的,你的理解很對(duì)
84784979
2022 04/30 09:57
還有個(gè)問(wèn)題是之前都是計(jì)入研發(fā)費(fèi)用費(fèi)用化支出的,可以直接加計(jì)扣除,但今年這些軟件沒(méi)有用于軟件開(kāi)發(fā),直接入管理費(fèi)用科目了,在匯算清繳加計(jì)扣除表44行以前年度形成的無(wú)形資產(chǎn)本年攤銷(xiāo)額怎么填,涉及到當(dāng)時(shí)形成無(wú)形資產(chǎn)其他費(fèi)用扣除問(wèn)題
蔣飛老師
2022 04/30 10:34
沒(méi)有用于軟件開(kāi)發(fā),直接入管理費(fèi)用科目了,不涉及納稅調(diào)整的,就不用填寫(xiě)納稅調(diào)整表的
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