甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,本年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (2)從某增值稅小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)原材料18000元,取得普通發(fā)票;支付運(yùn)輸企業(yè)(增值稅一般納稅人) 不含稅運(yùn)輸費(fèi)8 000元,取得增值稅專用發(fā)票。 (3) 銷售汽車裝飾物品,取得不含稅收人10.000元;提供汽車修理勞務(wù),取得不含稅收入15000元;出租汽車,取得不含稅租金收入8000元。 (4)當(dāng)月將本企業(yè)使用過(guò)的2008年購(gòu)入的一臺(tái)機(jī)器設(shè)備銷售,該機(jī)器設(shè)備購(gòu)人時(shí)不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,取得含稅銷售收入10 300元,甲企業(yè)未放棄減稅。 (5)因管理不善丟失一批本年5月購(gòu)人的原材料(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額),賬面成本為5 000元。 (6)將一幢2015年取得的廠房出售,取得含稅收人總額1550萬(wàn)元,該廠房購(gòu)置原值為500萬(wàn)元,選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法。 要求:計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅。
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銷項(xiàng)稅額=(10000+15000+8000)*0.13
進(jìn)項(xiàng)稅額=8000*0.09
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出=5000*0.13
簡(jiǎn)易納稅=10 300/1.03*0.02+(1550-500)/1.05*0.05
應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出+簡(jiǎn)易納稅
2022 04/30 17:03
84785018
2022 04/30 17:27
好的謝謝老師
小默老師
2022 04/30 18:37
嗯嗯,不客氣的,同學(xué),感謝對(duì)我的回復(fù)給予評(píng)價(jià)
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- 甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù): 購(gòu)進(jìn)節(jié)日禮品,取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅2600,將其全部用于集體福利 從某增值稅小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)原材料18000元,取得普通發(fā)票;支付運(yùn)輸企業(yè)不含稅運(yùn)輸費(fèi)8000元,取得增值稅專用發(fā)票 銷售汽車裝飾物品,取得不含稅收入10000元;提供汽車修理勞務(wù),取得不含稅收入15000元;出租汽車,取得不含稅租金收入8000元 當(dāng)月將企業(yè)使用過(guò)的2008年購(gòu)入的一臺(tái)機(jī)器設(shè)備銷售,該機(jī)器設(shè)備購(gòu)入時(shí)不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,取得含稅銷售收入10300元,該企業(yè)未放棄減稅 因管理不善丟失一批本年5月份購(gòu)入的原材料(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額),賬面成本為5000元。 將一幢2015年取得的廠房出售,取得含稅收入總額1550萬(wàn)元,該廠房購(gòu)置原值為500萬(wàn)元,選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法 本月進(jìn)口高檔化妝品一批,完稅價(jià)格為250000元,關(guān)稅稅率為20%,消費(fèi)稅率15% 上述增值稅專用發(fā)票當(dāng)月均已通過(guò)認(rèn)證 要求:(1)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 (2)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額 (3)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅額 6347
- 當(dāng)月將本企業(yè)使用過(guò)的2008年購(gòu)入的一臺(tái)機(jī)器設(shè)備銷售,該機(jī)器設(shè)備購(gòu)入時(shí)不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,取得含稅銷售收入20600元,甲企業(yè)未放棄減稅。 求:計(jì)算過(guò)程 341
- 3.甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,本年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(4)銷售汽車裝飾物品,取得不含稅收入3萬(wàn)元;提供汽車修理勞務(wù)取得不含稅收入1.5萬(wàn)元;出租汽車取得不含稅租金收入0.6萬(wàn)元(5)銷售2006年12月購(gòu)進(jìn)的一臺(tái)設(shè)備,售價(jià)為5.15萬(wàn)元該機(jī)器設(shè)備購(gòu)入時(shí)不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;(6)因管理不善丟失一批本年5月購(gòu)入的原材料(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)賬面成本為0.8萬(wàn)元 上述增值稅專用發(fā)票均已通過(guò)認(rèn)證根據(jù)以上業(yè)務(wù)回答下列問(wèn)題:(1)計(jì)算一般計(jì)稅法下甲公司當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額(保留到小數(shù)點(diǎn)后三位);(2)分析確定甲公司當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額及需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)行稅額;(3)分析確定甲公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅合計(jì)金額 527
- 甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,本年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)節(jié)日禮品,取得增值稅專用發(fā)票上注明金額10000元,將其全部用于集體福利。 (2)從某增值稅小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)原材料20000元,取得增值稅普通發(fā)票;支付運(yùn)輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)不含稅運(yùn)輸費(fèi)8000元,取得增值稅專用發(fā)票。 (3)銷售汽車裝飾物品,取得含稅收入11300元。 (4)提供汽車修理勞務(wù),取得含稅收入30000元。 (5)因管理不善丟失一批本年5月份購(gòu)入的原材料(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額),賬面成本為4000元。上述增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。 要求:計(jì)算本月應(yīng)交增值稅 306
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