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我看到的去年匯算清繳，福利費是按年度計提數(shù)填列(計提數(shù)低于工資14%），但是實際數(shù)發(fā)生數(shù)低于工資薪金的14%，今年匯算清繳實際發(fā)生數(shù)高于工資薪金的14%,計提數(shù)低于工資薪金的14%，今年匯算清繳的福利費，我應(yīng)該按實際數(shù)，還是計提數(shù)填列呢
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你好，賬載金額填寫具體的
實際金額是實際發(fā)生的
2022 04/28 16:15
郭老師 
2022 04/28 16:15
稅收金額填寫工資薪金的14%。
84785002 
2022 04/28 16:17
我看之前財務(wù)是按當年福利費計提數(shù)填列，如果我也按計提數(shù)填列，合理嗎
郭老師
2022 04/28 16:23
計提的數(shù)量在哪里填寫的？
84785002
2022 04/28 16:30
填寫在賬載金額，當時計提的時候是，借:管理費用-福利費? 貸應(yīng)付職工薪酬-福利費，計提的數(shù)少，因為期初有余額
郭老師
2022 04/28 16:35
可以的，可以這么做的。
84785002
2022 04/28 16:52
老師，我主要考慮的是，假如他如果去年按工資金額的14%計提福利費，實際沒有用這么多，沒用完的留在了期初，匯算清繳他按計提數(shù)申報賬載金額。今年我們計提的數(shù)少低于工資的14%,由于期初去年有數(shù)，所以實際發(fā)生的福利費金額高出工資的14%，今年按計提數(shù)申報福利費賬載金額是合理的吧
郭老師
2022 04/28 16:54
不合理的，去年的你應(yīng)該紅沖了，去年的應(yīng)該調(diào)溫。
84785002
2022 04/28 16:54
因為多計提的金額匯算清繳前發(fā)票沒來，匯算清繳不是應(yīng)該調(diào)增嗎
郭老師
2022 04/28 16:55
好，對的，是的，匯算清繳需要調(diào)整的。
郭老師
2022 04/28 16:55
這個福利費不能延期到下一年使用。
84785002
2022 04/28 16:57
只要匯算清繳前來發(fā)票就可以了吧！不一定要年底就來發(fā)票吧！如果去年計提的福利費，我今年收到了去年的發(fā)票，也可以吧
郭老師
2022 04/28 16:57
你好，可以的，這也相當于是有發(fā)票，這個不能說他沒有發(fā)票。
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