免費問答

（1）現(xiàn)金占用資金情況：b現(xiàn)＝（230－200）/（600－500）＝0.3a現(xiàn)＝230－0.3×600＝50 應(yīng)收賬款占用資金情況：b應(yīng)＝（1400－1200）/（600－500）＝2a應(yīng)＝1400－2×600＝200 存貨占用資金情況：b存＝（340－300）/（600－500）＝0.4a存＝340－0.4×600＝100 固定資產(chǎn)占用資金：a固＝1000 無息流動負債提供資金情況：b流＝（860－750）/（600－500）＝1.1a流＝860－1.1×600＝200 匯總計算：b＝0.3＋2＋0.4－1.1＝1.6a＝50＋200＋100＋1000－200＝1150 建立資金預測模型：Y＝1150＋1.6X （2）20×4年的資金需要總量＝230＋1400＋340＋1000－860＝2110（萬元） （3）20×5年的資金需要總量＝1150＋1.6×800＝2430（萬元） 20×5年需要增加的資金＝20×5年的資金需要總量－20×4年的資金需要總量＝2430－2110＝320（萬元） 20×5年利潤留存＝（銷售收入－變動成本－固定成本－利息）×（1－所得稅稅率）×利潤留存率＝（800－800×50%－150－50）×（1－25%）×60%＝90（萬元） 20×5年外部籌資額＝320－90＝230（萬元） （4）20×5年盈虧平衡點的銷售額＝固定成本/（1－變動成本率）＝150/（1－50%）＝300（萬元）