問(wèn)題已解決

0、某食用油廠是增值稅一般納稅人，被納入農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除試點(diǎn)范圍。2020年11月該食用油廠從農(nóng)民手中收購(gòu)一批大豆用來(lái)生產(chǎn)植物油，收購(gòu)金額35萬(wàn)元。當(dāng)月銷(xiāo)售植物油，不含稅銷(xiāo)售額200萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本80萬(wàn)元。已知該食用油廠農(nóng)產(chǎn)品耗用率為60%。食用油廠按成本法核定農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)貨物銷(xiāo)售增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，當(dāng)月食用油廠應(yīng)納增值稅稅額為（）萬(wàn)元。

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/28 10:43
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該公司當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=80*60%*9%/（1+9%）=3.96.銷(xiāo)項(xiàng)稅額=200*9%=18，應(yīng)繳納的增值稅=18-3.96=14.04
2022 04/28 11:12
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