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實(shí)務(wù)
問題已解決
當(dāng)月的工資是當(dāng)月計(jì)提的么 比如11月份計(jì)提的就是11月份的工資 是按照應(yīng)付工資計(jì)提的 然后到12月份在支付11月份工資 是按照實(shí)發(fā)工資做的對(duì)么 還有為什么要當(dāng)月計(jì)提工資啊
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您好，對(duì)的。因?yàn)楦鶕?jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，屬于當(dāng)期的成本費(fèi)用要記入當(dāng)期，所以當(dāng)月要計(jì)提工資的。
2017 04/21 21:32
84785021 
2017 04/21 21:36
@王老師:計(jì)提當(dāng)月工資的分錄怎么做
王雁鳴老師 
2017 04/21 21:43
您好，請(qǐng)參考。
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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