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老師我們公司電費是1月份交去年10.11.12月份共計9500元怎么按權責發(fā)生制記賬？
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你好，
你這個要在12月末的時候做電費的計提哦~
2022 04/26 15:19
84784987 
2022 04/26 15:22
不知道將要發(fā)生多少電費怎么計提？
84784987
2022 04/26 15:23
老師給下會計分錄
84784987
2022 04/26 15:24
是每月都計提？還是光季末計提？
星河老師 
2022 04/26 15:31
同學
你這個可以根據(jù)上個月的情況進行預提呢。
比如你10月份的時候不知道發(fā)生的水電費，可以參照9月份的計提。
借 管理費用-水電費-計提
? 貸 其他應付款
你實際支付的時候
借 其他應付款?
? ? 貸 銀行存款
計提和支付是有差異的 可以調(diào)整。
84784987
2022 04/26 15:36
老師我1月份付款9500計入一月成本了原來會計沒有計提，一月份再計提當月的又要計入成本，成本不就增加了嗎，老覺得哪里不對
星河老師
2022 04/26 15:51
同學，老師指的是正確的做法，你需要返回去到每個月當中計提的。
星河老師
2022 04/26 15:51
你現(xiàn)在這個情況因為是跨年了，所以在不反結賬的情況下要這么做分錄。
星河老師
2022 04/26 15:51
跨年不反結賬的分錄是這么做的，
借利潤分配未分配利潤
貸銀行存款。
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