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2.某電視機廠為增值稅一般納稅人，稅率為13%，2020年6月份發(fā)生以下經濟業(yè)務： （1）6月2日，采取交款提貨方式向甲家電商場銷售彩色電視機500臺，同類電視機的不含稅價每臺3000元，由于商場購買的數量多，該廠給與了5%的優(yōu)惠；6月5日，向乙家電商場銷售彩電200臺，為了盡快收回貨款，該廠提供的現金折扣條件為：2/10、1/20、n/30.本月23日收回貨款，該廠按照優(yōu)惠給予優(yōu)惠。 （2）6月8日，采取以舊換新方式，從消費者手中收購電視機，銷售電視機10臺，開出普通發(fā)票10張，收到貨款2 9900元，并注明已扣除舊電視機折價4 000元。 （3）6月10日，以20臺電視機向大華公司等價換取原材料，每臺不含稅價3000元，雙方均開具增值稅專用發(fā)票。 （4）丁家電商場退回上月購進的彩電5臺，每臺不含稅價3000元，按照規(guī)定給丁家電商場開具了增值稅紅字專用發(fā)票。 要求：計算該電視機廠2020年6月份的銷項稅額。【P3】
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當期可以抵扣進項稅額是20*3000*0.13=7800
當期銷項稅額的計算是
500*3000*0.13+（29900+4000）/1.13*0.13+20*3000*0.13-5*3000*0.13=204750
應交增值稅是204750-7800=196950
2022 04/25 09:41
84784956 
2022 04/25 09:55
1. 長城公司為增值稅一般納稅人，適用稅率為13%，2020年10月份部分經濟業(yè)務如下：
（1）銷售甲產品給某大型商場，開具增值稅專用發(fā)票，價款100萬元，稅額13萬元；另開具普通發(fā)票，取得銷售甲產品的送貨運輸費收入5.45萬元。
（2）銷售乙產品，開具普通發(fā)票，金額為22.6萬元。
（3）將新研制的一批丙產品（化妝品）獎給單位優(yōu)秀女員工，成本價為3萬元，成本利潤率為10%。
要求：（1）計算甲產品的銷項稅額?！綪2】
（2）計算丙產品的銷項稅額【P1】
（3）計算長城公司10月份的銷
暖暖老師 
2022 04/25 10:06
1）計算甲產品的銷項稅額。
100*0.13+5.45/1.09*0.09=13.45
暖暖老師
2022 04/25 10:06
2）計算丙產品的銷項稅額
22.6/1.13*0.13=2.6
暖暖老師
2022 04/25 10:06
（3）計算長城公司10月份的銷
3*1.1*0.13+13.5+2.6=16.529
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