00:10:00
問題已解決
老師:請(qǐng)問附有銷售退回條款的銷售，在售出商品時(shí)，能收回的部分確定為收入，要退回的部分掛在預(yù)計(jì)負(fù)債中，但是增值稅是按售價(jià)的總金額來計(jì)算的，我的問題是:將來真的發(fā)生銷售退回了，那我不是多繳稅了，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，這個(gè)是稅法與會(huì)計(jì)口徑，銷售退回同時(shí)可以紅字沖回發(fā)票，不存在多納稅
2022 04/24 08:19
84785019 
2022 04/24 08:21
老師不太懂，假如我當(dāng)時(shí)應(yīng)100萬(wàn)掛的應(yīng)收，其他80確認(rèn)的收入，20掛的負(fù)債，但我當(dāng)期是按100*0.13確認(rèn)的應(yīng)交銷項(xiàng)稅，假如3個(gè)月后退回，我之前按100交的這個(gè)稅不是多交了嗎？
小林老師 
2022 04/24 08:23
您好，您增值稅按100申報(bào)，后期退回20，增值稅按-20申報(bào)，
84785019
2022 04/24 08:24
老師，麻煩給我寫一下退回時(shí)的分錄，
小林老師
2022 04/24 08:27
您好，借應(yīng)收賬款（紅字）貸負(fù)債-20，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（紅字）
84785019
2022 04/24 08:28
明白了，謝謝老師
小林老師
2022 04/24 08:30
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
84785019
2022 04/24 08:31
老師，再麻煩問下，就這個(gè)問題我的應(yīng)收已經(jīng)收回，就是確認(rèn)了銀行存款，然后發(fā)生的退貨，怎么處理
小林老師
2022 04/24 08:32
您好，退回就紅字沖回應(yīng)收賬款，即前期收款成為預(yù)收
84785019
2022 04/24 08:34
應(yīng)收已經(jīng)為0了，因?yàn)殄X收回來了
小林老師
2022 04/24 08:35
您好，退回分錄借應(yīng)收賬款（紅字），報(bào)表在預(yù)收
84785019
2022 04/24 08:36
前面是還在應(yīng)收狀態(tài)中，退回了沖抵應(yīng)收，現(xiàn)在是應(yīng)收為0，錢收回來了發(fā)生額的退貨
小林老師
2022 04/24 08:37
您好，麻煩您代入具體科目和金額，方便理解，否則理解有差異
閱讀 177
描述你的問題，直接向老師提問
264
意見反饋
