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你好老師：我們是籌辦企業(yè)：我去年按實(shí)際支付的津貼、過節(jié)費(fèi)都計入了長期待攤費(fèi)用，沒有計入應(yīng)付職工福利費(fèi)，那么年終匯算所得稅申報是不是還要再補(bǔ)提。之后再按補(bǔ)提的金額填入職工薪酬支出及納程調(diào)整明細(xì)表的帳載金額和實(shí)際發(fā)生額？那如果再申報2022年企業(yè)所得稅時，應(yīng)付福利費(fèi)的金額要把今年補(bǔ)提去年的福利費(fèi)扣除后再填報是嗎？
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你會計口徑是全部放到了長期待攤費(fèi)用。那么如果說你當(dāng)年不存在利潤的情況下，你就不用去處理這一塊。但如果說你存在利潤的話，你這一些長期待攤費(fèi)用就相當(dāng)于你會分?jǐn)偝少M(fèi)用，去減少你的一個利潤，這個時候就需要填寫這些明細(xì)。
2022 04/23 14:18
84784987 
2022 04/23 15:13
老師你好，我去年支付的福利費(fèi)計入了長期待攤費(fèi)用里邊，沒有分?jǐn)傎M(fèi)用。應(yīng)付福利費(fèi)帳是0，我們的利潤是負(fù)數(shù)，因?yàn)橛卸惤鸺案郊印?/div>
陳詩晗老師 
2022 04/23 15:19
那你這種情況就不用填那個表呀。
84784987
2022 04/23 15:41
你好老師，我去年的工資，社保，也都記入了長期待攤費(fèi)用里了，但卻實(shí)際支付了，那職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表還要填嗎？
陳詩晗老師
2022 04/23 16:22
不用填寫，你不用填寫這個表。
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老師，應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi) 小于管理費(fèi)用-職工福利費(fèi)， A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表 職工福利費(fèi)（賬載金額 實(shí)際發(fā)生金額）分別怎么填寫
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企業(yè)所得稅年報中 職工薪酬支出調(diào)整及納稅調(diào)整明細(xì)表中
賬載金額是填應(yīng)付職工薪酬貸方數(shù)字
實(shí)際發(fā)生額是填應(yīng)付職工薪酬借方數(shù)字
稅收金額是匯算前實(shí)際發(fā)放了多少
是這樣嗎
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福利費(fèi)是什么時候計提呢？比如本月工資1000元，我本月沒有支付職工福利費(fèi)，也要本月根據(jù)工資總額的14％來提嗎？還是等到支付福利費(fèi)的時候再根據(jù)實(shí)際發(fā)生額來提呢，比如本月支付10元福利費(fèi)
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企業(yè)所得稅年報，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表，帳載金額是，和實(shí)際發(fā)生額區(qū)別是
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匯算清繳問題：職工福利費(fèi)沒有過應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)，再去入業(yè)務(wù)成本。而是直接入業(yè)務(wù)成本了。比如，業(yè)務(wù)成本的福利費(fèi)2000w，應(yīng)付職工薪酬貸方只有1000w。那么填制匯算清繳的時候如何填制A105050里面第三行，職工福利費(fèi)支出的賬載金額和實(shí)際發(fā)生額和稅收金額。
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