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你好老師：我們是籌辦企業(yè)：我去年按實際支付的津貼、過節(jié)費都計入了長期待攤費用，沒有計入應(yīng)付職工福利費，那么年終匯算所得稅申報是不是還要再補提。之后再按補提的金額填入職工薪酬支出及納程調(diào)整明細表的帳載金額和實際發(fā)生額？那如果再申報2022年企業(yè)所得稅時，應(yīng)付福利費的金額要把今年補提去年的福利費扣除后再填報是嗎？
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你會計口徑是全部放到了長期待攤費用。那么如果說你當年不存在利潤的情況下，你就不用去處理這一塊。但如果說你存在利潤的話，你這一些長期待攤費用就相當于你會分攤成費用，去減少你的一個利潤，這個時候就需要填寫這些明細。
2022 04/23 14:18
84784987 
2022 04/23 15:13
老師你好，我去年支付的福利費計入了長期待攤費用里邊，沒有分攤費用。應(yīng)付福利費帳是0，我們的利潤是負數(shù)，因為有稅金及附加。
陳詩晗老師 
2022 04/23 15:19
那你這種情況就不用填那個表呀。
84784987
2022 04/23 15:41
你好老師，我去年的工資，社保，也都記入了長期待攤費用里了，但卻實際支付了，那職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表還要填嗎？
陳詩晗老師
2022 04/23 16:22
不用填寫，你不用填寫這個表。
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