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房地產(chǎn)企業(yè)竣工驗收后在年度匯算清繳結(jié)轉(zhuǎn)收入，次年的季度申報企業(yè)所得稅要不要結(jié)轉(zhuǎn)收入？

84785016| 提問時間：2022 04/23 07:08
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會計師-稅務(wù)會計,會計領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好，一般不需要。季報只填報當(dāng)年申報季度確認(rèn)的營業(yè)收入，一般是利潤表的營業(yè)收入。
2022 04/23 07:15
84785016
2022 04/23 07:32
如2020年A項目已竣工驗收，當(dāng)年的匯算已結(jié)轉(zhuǎn)收入。2021年第一季度項目發(fā)生后續(xù)銷售收入，該季度的企業(yè)所得稅要怎么申報？
稅劍法盾
2022 04/23 07:34
您好，按照21年第一季度實際利潤申報。
84785016
2022 04/23 07:36
那次年的銷售收入，能不能放到年底再統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)？
稅劍法盾
2022 04/23 07:43
您好，是的。一般按照項目進(jìn)度可能在年度或者完工。
84785016
2022 04/23 07:45
你好，2021年季度可以先不結(jié)轉(zhuǎn)收入，年度匯算清繳再結(jié)轉(zhuǎn)一并申報全年是吧？
稅劍法盾
2022 04/23 08:00
你好，可以放到年底再統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)。
84785016
2022 04/23 08:04
好的，謝謝！
稅劍法盾
2022 04/23 08:06
您好，不客氣應(yīng)該的。
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