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老師，今天銀行賬戶收到稅務(wù)退回21年的企業(yè)所得稅，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄我要怎么做？

84784990| 提問時(shí)間：2022 04/21 16:50
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
2022 04/21 16:51
鄒老師
2022 04/21 16:56
你好，沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，那賬務(wù)處理就是 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：利潤分配—未分配利潤
鄒老師
2022 04/21 17:05
你好，是 當(dāng)月就做處理?
鄒老師
2022 04/21 17:07
你好，就是實(shí)際收到銀行款項(xiàng)的月份（也就是4月份?。?/div>
鄒老師
2022 04/21 17:11
你好，是的，是這樣的??
84784990
2022 04/21 16:55
沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目呀
84784990
2022 04/21 16:56
我是小規(guī)模納稅人
84784990
2022 04/21 17:04
老師麻煩問下為什么要貸利潤分配-未分配利潤呀，不是在12月份年末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候才做 借本年利潤 貸利潤分配-未分配利潤嗎
84784990
2022 04/21 17:05
老師哪個(gè)是當(dāng)月就做處理？
84784990
2022 04/21 17:10
好的謝謝老師，這個(gè)只相對(duì)于收到企業(yè)所得稅要加一條 借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸本能利潤-未分配利潤吧？
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