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現(xiàn)在2022年4月份，沖銷21年12月份這筆分錄：借，主營業(yè)務(wù)成本 貸，應(yīng)付賬款 ，現(xiàn)在22年4月份怎么做這筆分錄？
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借應(yīng)付賬款貸利潤分配未分配利潤。
2022 04/21 14:58
84785036 
2022 04/21 14:59
不沖主營業(yè)務(wù)成本嗎？還有以前年度損益調(diào)整這個科目也不走嗎？
郭老師 
2022 04/21 15:01
你好，你是企業(yè)會計準則作戰(zhàn)嗎？跨年的不能用主營業(yè)務(wù)成本。
84785036
2022 04/21 15:01
對的，企業(yè)會計準則。
郭老師
2022 04/21 15:03
借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤。
84785036
2022 04/21 15:05
那如果是12月份做的，借，主營業(yè)務(wù)成本 貸，應(yīng)付賬款 。 2月份收到了發(fā)票。那又怎么做賬？比如之前做的45萬，后面陸續(xù)在1月2月3月收到發(fā)票。收到的發(fā)票怎么做？也是小企業(yè)會計準則。
郭老師
2022 04/21 15:08
你不是企業(yè)會計準則做賬嗎？
借應(yīng)付賬款貸，以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款或者是銀行存款
84785036
2022 04/21 15:10
也是一樣的嗎？收到了和沒收到發(fā)票都是一樣？
郭老師
2022 04/21 15:15
你好不一樣的，你再看一下第二個分錄不一樣，第二個分錄是做發(fā)票的，另一個第二個分錄是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤里面去。
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