問(wèn)題已解決

老師好，年底分公司要結(jié)轉(zhuǎn)全部?jī)衾麧?rùn)到總公司，分公司和總公司分別如何處理？

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/21 13:59
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美橙老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
分公司給總公司交利潤(rùn)會(huì)計(jì)分錄如下： 按規(guī)定計(jì)提時(shí) 借：利潤(rùn)分配---應(yīng)付利潤(rùn) 貸：應(yīng)付利潤(rùn) 同時(shí) 借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配--應(yīng)付利潤(rùn) 支付時(shí) 借：應(yīng)付利潤(rùn) 貸：銀行存款 總公司收到分公司交的利潤(rùn)會(huì)計(jì)分錄如下： 按規(guī)定計(jì)提時(shí) 借：應(yīng)收利潤(rùn) 貸：投資收益 收到時(shí) 借：銀行存款 貸：應(yīng)收利潤(rùn)
2022 04/21 14:06
84784953
2022 04/21 14:18
總公司這邊的科目“投資收益”在期末的時(shí)候是不是要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)？
美橙老師
2022 04/21 14:20
投資收益科目屬于損益類(lèi)科目，月末一般不留余額的，要轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目的。
84784953
2022 04/21 14:21
哦對(duì)，先轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目，再轉(zhuǎn)入“未分配利潤(rùn)”科目，對(duì)吧
美橙老師
2022 04/21 14:22
對(duì)，本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)
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