00:10:00
問題已解決
來料加工， 總計提工資 借：管理費用-.管理人員職工薪酬 5000 生產成本-基本生成成本-直接人工 15000 貸：應付職工薪酬-.職工工資. 20000 總結轉制造費用 借：生產成本-基本生成成本-制造費用 5800 貸： 制造費用-水電費 3000 制造用費用-折舊 2800 人工費、制造費用分攤各2000 （1）借：生產成本-5MMLOW-E鋼化玻璃-加工費 4000 貸：應付職工薪酬 這邊記2000 總計提工資里怎么才對應 制造費用 是5800分攤的2000？ 確認收入：借：應收賬款 10000 貸：主營業(yè)務收入 8849.55 應交稅費-增值稅（銷項稅） 1150.45 結轉銷售成本 借：主營業(yè)務成本 4000 貸：生產成本-5MMLOW-E鋼化玻璃-加工費 4000
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這里的工資的具體的分錄是沒有問題的呀。分攤的話，它沒有一個固定標準，根據(jù)你單位規(guī)定的分配標準來計算，應該承擔多少的工資。
2022 04/21 13:18
84785039 
2022 04/21 13:24
老師，現(xiàn)在不管分攤金額對不對，我主要要知道方法，我主要問的是應付職工薪酬記了2000 總計提工資里20000 怎么對應減少。不然工資多了2000了 還有制造費用科目是不是5800費用里分攤出來的2000
陳詩晗老師 
2022 04/21 13:29
你指的是前面計提了2萬，你后面只分攤了2000嗎？
84785039
2022 04/21 13:31
是的，只這個意思，
陳詩晗老師
2022 04/21 13:33
你計提的時候那個2萬。他還有管理人員的工資。然后你這里分配只分配了2000，那么有可能是其他費用，他還沒有完工，還沒有到分配的時候，所以說沒考慮。
84785039
2022 04/21 13:35
紅色寫的就是要問的
84785039
2022 04/21 13:38
我沒說明白，這個總計提工資是含自產自銷的及來料加工的人工費，因為字數(shù)不能超500，所以沒寫清楚
陳詩晗老師
2022 04/21 13:42
制造費用，明細科目，人工成本
后面這里理解對的
84785039
2022 04/21 14:03
老師：借：生產成本-5MMlow-e鋼化玻璃-加工費 貸：應付職工薪酬（這里不明白怎么跟蹤計提工資對應） 制造費用（下級明細科目是什么不明白）
陳詩晗老師
2022 04/21 14:07
這里就是計提的關于生產工人和那個車間管理人員的工資。
84785039
2022 04/21 14:13
理解成，總計提貸方應付職工薪酬工資應發(fā)工資20000，外加工貸方應付職工薪酬2000總計發(fā)工資22000，我們實際發(fā)工資就是20000
陳詩晗老師
2022 04/21 14:17
那差額的2000是怎么回事兒呢？
84785039
2022 04/21 14:17
不是是計提工資里，生產成本-基本生產承恩-直接人工 減少2000 計提18000，然后下面應付職工薪酬里分攤2000 這樣應付職工薪酬工資就是合計20000了？
陳詩晗老師
2022 04/21 14:19
不是的，你發(fā)工資應該是按照你應付職工薪酬的那個總的貸方金額來發(fā)放，那如果說實際只有2萬，那你這個賬務處理應該就是重復了。
84785039
2022 04/21 14:26
所以我把總計提工資還有總計提制造費用分錄寫了，就是我感覺下面這個分錄不準了，不知道怎么做這個分錄。能不能按照我上面的幫我寫下外加工的生產成本的分錄 現(xiàn)在就是不會這一步
陳詩晗老師
2022 04/21 14:28
按照你這個表述，你后面那個2000的計提你就已經重復了。你前面2萬的時候就已經算了生產成本和制造費用了。
84785039
2022 04/21 14:32
正確分錄能不能寫下，問了很多次就是這部不理解
84785039
2022 04/21 14:33
我要分攤出來正確的寫下呢，3月剛有加工費，開頭不能第一次就做錯了
陳詩晗老師
2022 04/21 14:36
就是你這里你沒有給出具體的經濟業(yè)務，就不能判定你這個到底是怎么回事兒，我只能分析，按照你前面所說的這種情況，你應該后面那個2000的工資相當于做了是多余的，不用再做。
陳詩晗老師
2022 04/21 14:36
因為你在具體工資的時候，那個工資已經把那個分攤到生產成本的工資已經做了處理，后面再做就重復了。
84785039
2022 04/21 14:39
就是要更改這個分錄，這個是設想這樣做，發(fā)現(xiàn)不準不知道怎么做。才來問的，
陳詩晗老師
2022 04/21 14:40
就是你要確定你的工資的準確數(shù)據(jù)到底是2萬還是兩萬二？
閱讀 206
描述你的問題，直接向老師提問
意見反饋
