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問題已解決
老師，今年新執(zhí)行的小規(guī)模納稅人不受季度45萬限制開具免稅發(fā)票，是如何申報(bào)增值稅呢？ 假設(shè)：季度開具25萬免稅發(fā)票，代開專票20萬，如何填寫申報(bào)表呢？都涉及哪些表要填寫呢？ 假設(shè)季度開具50萬免稅發(fā)票，該如何填寫增值稅申報(bào)表呢？都涉及哪些表要填寫？ 如果全是代開專票50萬，沒有開具免稅發(fā)票，又是怎么填寫，都涉及哪些表格呢？
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免征增值稅的全部銷售額等項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“其他免稅銷售額”欄次及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》對應(yīng)欄次。
專票正常填在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》表格里的專票欄
2022 04/21 11:20
84785008 
2022 04/21 16:32
老師，免征增值稅的全部銷售額等項(xiàng)目是填寫在第12欄的“其他免稅銷售額”欄次及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》對應(yīng)欄次。 專票正常填在2欄的意思嗎？
84785008
2022 04/21 16:33
專票部分正常填寫后還要填寫起它表格嗎？
小云老師 
2022 04/21 16:41
是的，不用填其他表格了
84785008
2022 04/21 16:42
好的！明白了！老師，還有個(gè)問題，應(yīng)納稅所得額的調(diào)增調(diào)減是在匯算清繳時(shí)才計(jì)算還是季度預(yù)繳時(shí)也計(jì)算這個(gè)調(diào)整項(xiàng)目？
小云老師
2022 04/21 16:42
是在匯算清繳時(shí)才計(jì)算
84785008
2022 04/21 16:46
就是說在季度預(yù)繳申報(bào)的時(shí)候，只需要按照營業(yè)收入-成本-期間費(fèi)用+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出=利潤總額老計(jì)算預(yù)繳企業(yè)所得稅是嗎？
小云老師
2022 04/21 17:36
是的，你的理解是正確的
84785008
2022 04/21 20:55
老師，采購原材料，料已到，款未付，發(fā)票未到，分錄怎么做呢？
小云老師
2022 04/21 21:22
平臺原則上一問一答，不同問題麻煩另開一個(gè)提問，謝謝
84785008
2022 04/21 21:32
不好意思！不知道這個(gè)原則！抱歉！
小云老師
2022 04/21 21:38
不要緊的，很多學(xué)員都不會注意去看提問界面的這些細(xì)則，你另外正常開提問就可以
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